Fuvardíj számlázása

[satasata1]

Sziasztok!

Internetes áruházban a megrendelt termék bruttó ára és a szállítási díj külön jelenik meg a megrendelésen és a szállítólevélen is. A kiállított számlán külön kell feltüntetni a szállítás díját? És hogyan kell könyvelni? Az árbevétel részét képezi vagy külön főkönyvi számra kell könyvelni a szállítás díját? Ha igen melyik 9-esre?

[Panni49]

Szia! Ha jól értem,Te vagy az internetes árúház, és csomagküldő szolgálattal külditek a megrendelt árút.Ebben a felállásban  az internetes árúház a megrendelője és a szolgáltatója is a fuvarnak,akkor az a közvetített szolgáltatások között szerpel.
Amikor megkapod a szállító cégtől  a fuvardíjról a számlát,akkor készletre veszed T 27   K 45, majd amikor kiszámlázod a megrendelőnek akkor T 31 K 915 és azonos időben  készletről átvezeted T 815 K 27.Az ÁFA résszel nem foglalkoztam mert az egyértelmű.
A szállítás díja külön szerepel.A számviteli törvény 3 § 4 bek. 1 pontjának meg kell hogy feleljen a gazdasági esemény,akkor lehet így kezelni.A számlán rajta kell lenni, hogy közvetített szolgáltatást tartalmaz. Üdv.Panni

[satasata1]

Szia Panni!

Köszönöm a válaszodat.

Sajnos további problémák merültek fel.

 

Az internetes áruházból többségében postai utánvéttel továbbítják a termékeket a vevőnek. Azt írod, hogy közvetített szolgáltatásként kell elszámolni, ha megfelel a hivatkozott törvényi helynek. Tehát végeredményben  a 915 és 815 számlákon jelenik meg a közvetített szolgáltatás bevétele és ráfordítása.

1.

A kiszámlázott fuvardíj -azaz a bevétel- összegszerűen kevesebb mint a postának fizetett díj, mert a vevővel nem térítteti meg az eladó a teljes szállítási költséget. Ha kisebb a bevétel, attól még közvetített szolgáltatásként kell elszámolni? Tudom hogy minden tevékenységtől elvárható, hogy nyereséges legyen, de ez bevett gyakorlat. Ez kifogásolható?

2.

Bizonyos összeghatár felett az eladó nem számol fel szállítási költséget. Ilyenkor nincs mit továbbszámlázni.

Ebben az esetben, bár ugyanarról van szó -hiszen az eladó ilyenkor is vevője és nyújtója is a szolgáltatásnak, igaz nincs továbbszámlázás-, nem a 815-be kell könyvelni, hanem az 523. Fuvarozási, szállítási, rakodási és raktározási költségek esetleg az 527. Posta, telefon, telefax és egyéb telekommunikációs költségek közé? Így szabályos?

3.

A postai utánvéttel elküldött termékek számlázásakor készpénzfizetési számla alkalmazható, vagy csak számla nyomtatvány? Mi a teljesítés időpontja?

 

Válaszodat előre is köszönöm.

Sata

[Arthur1]

Szia! Éna bevételt egyben könyvelem le, ebben benne van az áru és  a zállítás is:311-911, a költségeket külön: árubeszerzés: (beszerzési áron tartjuk nyilván) T26-K454, majd értékesítéskor T814-K261, a szállítrás költsége (amely nálunk is postai utánvét) posta számlája: 815-454. De lehet, hogy ez nem helyes???? Üdv

[Arthur1]

Szia!! A számlázásról: mi számlát használunk. Fiz.módja: utánvét, telj: a postáraadás dátuma, fiz. határidő: 3-5 nappal későbbi dátum. Üdv