Adófórum

Adózási és számviteli információk

Devizában történő számlázás szlovák vevőnek

Számlázás

Devizában történő számlázás szlovák vevőnek

HozzászólásSzerző: zspotorke » csüt. jan. 01, 1970 1:00 am

Sziasztok!

 

Lécci erősítsetek vagy cáfoljatok meg  az alábbi ügyletre vonatkozóan:

 

Általános ÁFA hatálya alá tartozó EV ügyvéd munkadíjat számlázna devizában egy szlovák partnernek. A megrendelőnek van Mo-on képviselete.

 

Helyesen gondolom-e:

  1. A szolgáltatás Magyarországon Áfaköteles.  (Ha nem, miért nem?)
  2. A áfát a teljesítéskori árfolyam szerinti adóalapra számítottan kell majd feltüntetnem a számlán forintban és bevallanom.
  3. Könyvelnem az egyszeres könyvvitel miatt a pü. teljesítést megelőző hó 15-i MNB árfolyamon kell.
  4. A 2 áfa közötti árfolyamkülönbözettel mit csinálok?
  5. Miután nem volt még devizás ügylete választhatom-e most, évközben az MNB árfolyamot vagy idén már csak a számlavezető árfolyamán (MKB) számíthatom át az ÁFÁ-t?

Köszönöm:

P.Zsuzsa

zspotorke
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:13 am

Devizában történő számlázás szlovák vevőnek

HozzászólásSzerző: cetragu1 » hétf. jan. 26, 2009 6:37 pm

Szia Zsuzsa!

A szolgáltatás szerintem is áfa köteles, mert belföldön teljesül. Az áfát forintban is rávezeted a számlára, én az MNB árfolyamot használnám. Könyvelni az egyszeres könyvitel miatt úgy könyvelném, ahogy írod, és árfolyamveszteségnek, illetve árfolyamnyereségnek könyvelném el a különbözetet.

üdv: erzsi

cetragu1
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:22 am

Devizában történő számlázás szlovák vevőnek

HozzászólásSzerző: adotanacs » hétf. jan. 26, 2009 7:42 pm

Szia Zsuzsa! Ezzel nekem is gondom volt, ha érdekel az önadozó honlapon onlinetanácsadás- Adó-SZJA -árfolyamkülönbözet cimszó alatt olvashatsz róla. Ani
adotanacs
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:14 am

Devizában történő számlázás szlovák vevőnek

HozzászólásSzerző: zspotorke » hétf. jan. 26, 2009 7:44 pm

Köszi Ani

Megnézem.

 

zspotorke
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:13 am

Devizában történő számlázás szlovák vevőnek

HozzászólásSzerző: Pikikee » hétf. jan. 26, 2009 8:28 pm

Szuper csapat hol vagytok ?????

Yay, Zsuzsa, én csak annyit tudok segíteni, hogy ide irok, hogy a lányok könnyebben megtalálják.

Én ehhez nem értek :((((((

Üdv: Ildi

Pikikee
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:15 am

Devizában történő számlázás szlovák vevőnek

HozzászólásSzerző: taxcontroll » hétf. jan. 26, 2009 8:40 pm

Szia!

Csak akkor minősül belföldinek ez a szolgáltatásnyújtás, ha azt közvetlenül a kereskedelmi képviseletnek nyújtja, tehát ha ez a telephely a legközvetlenebbül érintett.

állandó telephely: a székhelyen kívül a gazdasági tevékenység helyhez kötött folytatására huzamosabb időtartamra létesített vagy arra szánt földrajzilag körülhatárolt hely, amelyen a gazdasági tevékenység - a székhelyhez képest - önálló folytatásához szükséges egyéb feltételek is ténylegesen rendelkezésre állnak, ideértve a kereskedelmi képviseletet is abban az esetben, ha a 46. § (2) és (3) bekezdésében meghatározott szolgáltatások igénybevételében a kereskedelmi képviselet a legközvetlenebbül érintett;

taxcontroll
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:16 am

Devizában történő számlázás szlovák vevőnek

HozzászólásSzerző: zspotorke » hétf. jan. 26, 2009 9:07 pm

Ha a szlovákiai partnernek dolgozik akkor uniós szolgáltatás és uniós adószám kell hozzá? Az ÁFA a megrendelő székhelye szerinti azaz a szlovák fizeti - így értsem? Ha ez így van - hogyan dokumentálom? Elég ha kitűnik a szerződésből, hogy a kinti cégnek dolgozott?

Köszi

P.Zsuzsa

zspotorke
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:13 am

Devizában történő számlázás szlovák vevőnek

HozzászólásSzerző: cetragu1 » hétf. jan. 26, 2009 9:23 pm

sziasztok!

Az Áfa tv. 36.§-a szerint:

36. § Szolgáltatás nyújtása esetében a teljesítés helye az a hely, ahol a szolgáltatás nyújtója gazdasági céllal letelepedett, gazdasági célú letelepedés hiányában pedig az a hely, ahol lakóhelye vagy szokásos tartózkodási helye van.

én továbbra is azt gondolom, hogy áfás. Vannak kivételek felsorolva, ahol a teljesítés helye a szolgáltatást igénybevevő székhelye, de az ügyvédi munkát nem sorolják fel benne

üdv: erzsi

cetragu1
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:22 am

Devizában történő számlázás szlovák vevőnek

HozzászólásSzerző: zspotorke » hétf. jan. 26, 2009 9:44 pm

Nem ennyire egyértelmű ez Erzsi, mert van egy 46. § 2.bek. c). pont is illetve van egy 254.§. 1-2 bekezd. is.

P.Zsuzsa

zspotorke
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:13 am

Devizában történő számlázás szlovák vevőnek

HozzászólásSzerző: taxcontroll » hétf. jan. 26, 2009 9:50 pm

Na akkor érthetően: ha az ügyfeled a szlovák cégnek végzett ügyvédi munkát, akkor a teljesítés helye külföld. Ha viszont ez az ügyvédi munka a magyarországi képviselettel függ össze (pl. szerződéskötés, stb.) akkor a kereskedelmi képviselet helye szerint belföldön magyar áfával adózik.

taxcontroll
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:16 am


Vissza: Számlázás

Ki van itt

Jelenlévő fórumozók: Google [Bot] valamint 2 vendég

cron