ÁFA visszaigénylés elkésett szla

[kutacska]

Sziasztok!

Egyéni vállalkozó vett egy tehergépkocsit, aminek az áfáját szeretné most visszaigényelni. Hitelre vette, aminek a törlesztési ütemezésében úgy egyeztek meg, hogy ha visszakapta az áfát, bizonyos összeget egyben be kell fizetnie. Ezért most szeretné, ha annyi áfát vissza is kapna, amennyit fizetnie kell törlesztőrészletre. Majdnem jól áll a dolog, csak egy kicsi híja van.

Viszont vannak olyan számlái, amit rendszeresen minden hónapban hozott (bérleti díj), és nem lett elszámolva, mert nem is volt rá szüksége, illetve a neve, város, utcanév jó, csak a házszáma nem stimmelt.

Szerintetek ha most ezeket utólag javítaná, beletehetem-e elkésettként 12 hóra és visszaigényelhetjük-e az áfáját? Nem lenne az túl feltűnő, ha épp a visszaigénylés időszakában tenném bele elkésettként? Illetve igazából annyit tennék bele, ami elég ahhoz, hogy a áfa összege az legyen, amit szeretne. Egyáltalán Ti javíttatnátok amiatt, hogy a házszám nem jó, vagy csak én szoktam ilyeneken görcsölni?

Köszi. Zsuzsa

[kutacska]

Senki nem tett még be elkésett számlát?? :-(

[mazsi5]

Szia Kutacska!  Ahhoz, hogy annyi legyen az ÁFA amennyit szeretne, ahhoz nem tudok hozzászólni.  De az elkésett számla,  meg egyébként a nem elkésett számla esetében az ÁFA levonás jogával későbbi bevallásban jogszerűen lehet élni, mint ahogy a számla teljesítési időpontja ki van állítva..  A számlának meg kell felelni a számlakövetelményeknek. Tárgyi feltétel az ÁFA levonhatósághoz.  Nem írod, hogy milyen gyakoriságú bevalló az illető egyéni vállalkozó, de mivel decemberrel kapcsolatban írsz, arra gondolnék, hogy esetleg havi bevalló....? 

ha az ÁFA bevallásig a számla rendelkezésedre áll, akkor ha annak teljesítési időpontja korábbi, mint december, vagy decemberi, amit akár most kaptál kézhez  (ha pld-ul havi ÁFA bevalló vagy) akkor a decemberi bevallásba és ÁFA analitikába be állíthatod.  Ha az adott számla teljesítési időpontja már ez év január,  akkor nem. 

Csak egy házszám miatt valószínűleg én sem görcsölnék.

Arra viszont ügyelje, hogy a visszaigénylési lehetőség, az a függ a kifizetettségtől is, valamint attól is, hogy ha a negítv elszámolandó ÁFA csökkentve a kifizetetlen számlák ÁFÁ-jával (a hitelből kifizetett számla az kifizetett)  összeg nem éri el a a bevallás gyakoriságára tekintettel előírt összeget: havi bevallónál az 1 Mft-ot,  negyedévesnél a 250 eFt-ot,stb.  akkor a kiutalás nem kérhető, csak átvihető ÁFA követelés....

Ha kérhető lenne a kiutalás is, akkor még a köztartozásokkal is számolni, v. nyilatkozni kell. Üdv.

[olahneedit]

Szia!

Momentán én nem szoktam "görcsölni" a rossz házszám miatt, pláne nem egyéni vállalkozónál. A cég az más, ott rendre inkább átutalásos számlák vannak, ott meg direkt jól jön néha, ha a számla kiállítója "hibázik". Arról ne beszéljünk, hogy kinek a hibájából.:) És igen, kilóg a lóláb. A nagy összegű visszaigénylés miatt valószínűen biztosan meg fogják nézni az áfát. Így aztán a helyedben inkább önrevizióval oldanám meg. Csak feltételezem, hogy az ügyfél a nagy többséghez tartozik, és negyedéves áfás. Az "elkésett" számlákról annó volt írás, azt biztosan Te is ismered, ezzel kapcsolatban arra szoktam figyelni, hogy bizonyítható legyen a késés. Pl. megtartom a borítékot amiben küldték, vagy ha kp-s, akkor rászignózom, hogy mikor vettem át könyvelésre, és aláíratom az ügyféllel. Elkésett számlát akkor szoktam önreviziózni, ha bevétel oldala is van. Az önreviziós nyilvántartásban pedig szépen levezetem.

Üdv: Edit

[zspotorke]

Szia Zsuzsa!

Létezik elkésett számla - csak úgy elég "ciki" hogy ha kell Áfa beteszem, ha nem kell nem teszem. Az ÁFÁ-ba az elévülési időn belül bármikor beteheted - persze nem lehet elkésett számla egy készpénzes számla és nem lehet elkésett számla az, amit közben azért még a "késés előtt" ki tudtam egyenlíteni.  Az ÁFA levonására csak hitelt érdemlő bizonylat birtokában van lehetőség - szerintem a hibás cím miatt a kérdéses számla nem ilyen . Én javítatnám a számlát és a javításra hivatkozva tenném be - de nem csak annyit amennyire szükségem van, hanem a valóságnak megfelelően könyvelnék. Azt is megnézném, hogy a bérleti dijnál jogos volt-e az ÁFA felszámítása. (bár nem tudom milyen bérleti dijról van szó)

Üdv: P.Zsuzsa

[olahneedit]

Szia P.Zsuzsa! 

Természetesen igazad van, mi mind arra törekszünk, hogy a valóságnak megfelelően könyveljün, végül is különben mi szükség lenne ránk? Abból dolgozunk, amit a kezünkbe kapunk. No meg abból, amit rendre kérünk.... Azzal viszont nem tudunk mit kezdeni, ami még csak el sem jut a könyvelőhöz. Elgondolkodtam azon, amit írtál, hogy "még a "késés előtt" ki tudtam egyenlíteni"... Egy olyan cégnél, aki vezeti szépen a pénztárat, ez természetesen nem fordulhat elő...elkésett kp számla. Jómagam viszont számos olyan esettel találkoztam már, amikor az egyéni vállalkozó pl. novemberben hozza el nekem a februári, márciusi kp-s számláit amit a fiók mélyén talált, vagy a kocsi kesztyűtartójában. Van, amikor ez természetes és életszerű, amikor fentartás nélkül azt mondjuk rá, hogy "hát ilyen mással is előfordul". Persze olyan is előfordul, hogy csodák csodájára azután kerülnek ezek az "elfekvő" számlák elő, amikor az ügyfél már jól tudja, hogy lenne mit faragni a vállalkozói jövedelméből.

Az ilyen átlátszó eseteknél én is mindig elgondolkodok azon, hogy mit is kezdjek velük. Olyan, mintha partner lennék egy nem tiszta dologhoz.

Ti mit kezdtek a csak "másolat" számlával? Példul....No ez visszakerül az ügyfélhez, aztán vagy látom megint, vagy nem. És még sorolhatám ..sajnos.

Üdv: Edit

 

[zspotorke]

Szia Edit!

Miután én is ezen a "talajon" dolgozom - tudom, hogy amit írtál az sajnos szóról-szóra igaz, de azt is tudom, hogy egy ellenőrzés során egy kp-s vagy határidőben kiegyenlített számlára az mondani, hogy elkésett - hát nem igazán nyerő ötlet. 

Itt éppen nem, de egy cég pénztárából kihagyott (időben ki nem írt számla nagyon sok problémát generálhat - gondolj csak a hiteles pénztár kérdésére és akkor még nem beszéltem az idei pénztárőrületről. Ha meg a helyére teszed - akkor már Te vagy a hunyó. Az idő homálya pedig sok mindent  jótékonyan beborít. Az emlékezet pedig amnéziába fordul. Ezt is ismerjük...

Sajnos én is tudom, hogy a "fél országnak" nem lehet szabályosan könyvelni - nekünk pedig haladni kell a szekérrel. Egy könyvelő mindig eldönti, hogy mit vállal be és felméri a döntés következményeit is. Mi azért vagyunk itt, hogy a lehető legjobb gondolataink mondatokba foglalása mellett - néha még erre is figyelmeztessük egymást.

Amiről itt a fórumon folyamatosan beszélünk azokat a gondokat úgysem érti más - csak aki szenved vele és megpróbálja a lehető legjobbat kihozni a "hozott" anyagból.

Üdv: P.Zsuzsa

[olahneedit]

O.K., egyről beszélünk.  Üdv: Edit

[kutacska]

Sziasztok!

Köszönöm mindenkinek a hozzászólást. Annak ellenére, hogy tiisztában vagyok azokkal a dolgokkal, amit leírtatok, nagyon elgondolkodtam. Az ügyfélnek visszaadtam ezeket a számlákat, javításra fognak kerülni, ez már biztos. Sajnos, a számlák készpénzesek, így valóban nem életszerű az elkésett, legfeljebb az elfejetettre lehet hivatkozni. Nem ingatlanbérlet, hanem terület.

Mindenesetre még azért nagyon meggondolom holnapig a dolgot, semmi olyat nem szeretnék bevállalni, amiért el kellene vinnem a "balhét", ezért lehet, nem kerülnek bele csak a 4. negyedéviek, még ha javíttatta akkor sem, ezt látom jobbnak (negyedéves bevalló).

Egyébként minden rendben van, mindenre figyeltünk, köztartozása nincs, amúgy is rendesen fizet, de most még ami esetleg elmaradt, azt is kifizette, és mindene ki van egyenlítve. Minden negyedévben folyamatosan fizetendő áfája van, tehát még csak azt sem lehet mondani, hogy egy simlis vállalkozó lenne, csak most kellene neki a pénz, hogy tudjon fizetni.