kicsit megakadtam 0858

[nyuszimacsek1]

Kicsit megakadtam a 0858 kapcsán. A vállalkozómnak minden hónapban 138e ft-ot szoktam kifizetni, ezt most is igy fogom tenni, 2009.01.10-én fizetem ki ennek a nettóját, viszont még 2008. decemberi kivétként már kifizettem neki decemberben 100e ft-ot és ennek a járulékait, adóit még decemberben elutaltam, viszont a 138e ft után fizetendőket csak most fogom.

Most lehet,hogy nagyon fáradt vagyok, de akkor a 0858-ast hogyan kell beadnom, összevonni a kettő összeget és ezekre jutó járulékot, tök mindegy,hogy mikor fizettem ki és mikor fizetem be a járulékokat?

[valterjozsefne]

Szia! Amennyiben a szándék az, hogy decemberre 238e Ft-t szeretnél kivétként kezelni, akkor a 12. havi  a 0858-as bevallásba ezt az összeget kell beállítan. Az ne zavarjon , hogy egy része már korábban ki lett fizetve a mási rész pedig most januárban. Én költségként elszámolnám 12. hóra a teljes összeget.  Az Apeh azért nem haragszik meg, ha decemberben megkapja , amit csak jan.12-ig kellene. Remélem jól értettem a kérdésedet. Mária

[nyuszimacsek1]

ktg-ként sajna nem tudja elszámolni, mert nem volt annyi pénze dec-ben,hogy az egész 238e ft-ot kifizesse, csak egy részét tudta, tehát az lehet a még 2008 évi kivét rovatba is.

egyébként az mindegy,hogy a vállalkozó a kivétet a hónap melyik napján fizeti ki magának igaz?

és még vmi. a decemberi 0858-on nem kell a szakképzésivel kapcsban semmit sem jelölni, ugyi?

[valterjozsefne]

Amennyiben alkalmazottja van és kötelezett szakképzési h.járulásra, akkor , ha eddig sem x-eltél, akkor most sem kell, küldeni kell a 0801-et februárban. Elvileg mindegy, hogy melyik napon vesz kivétet, én a hónap utolsó napján , amikor leszámfejtem, akkor számolom el költségnek és tárgyhót követő 12-ig utalom a kötelezettségeket, ugyan úgy járok el , mint az alkalmazottak esetén. Azt nem értem, hogy miért akarsz 100e.Ft-al többet kivenni, ha nem számolod el költségként? Persze, biztosan van oka .Az úgynevezett elvárt adóra gondoltál? Mária

[nyuszimacsek1]

pontosan, emiatt akar és nem is tud többet kivenni, muszály még a nyereségéből is adózni...ezt tartom oltári hülyeségnek,hogy miért nem vehető figyelembe a kivét és az azután megfizetett adó...az elvárt adónál

[valterjozsefne]

Ezért nem kellene erőltetni azt a + 100e Ft-ot, vallanád továbbra is a 138 e. Ft.-ot , lehet, hogy így maradna nyereség, meglenne az elvárt adó alapja, nem igazán értem a logikát, mert , ha nem akar nyilatkozni, veszteség esetén is az adót meg kell fizetni Mária

[nyuszimacsek1]

figyelj csak, ugye nem keveredtem már teljesen meg és az úgy van,hogy csak azt irhatja a kivét rovatba és azt szerepeltetheti a 2008 évi szja. bevallásban amit 2008-ban ténylegesen ki is fizetett, mármint bruttó

[valterjozsefne]

Igen, jól gondolod, ha elszámolod költségként, akkor el kell számolni a kifizetést is. Ez nem probléma akkor, ha van egyenlege a pénztárnak, ha nincs, akkor kell betenni tőke betétet. Akkor viszont, ha ismét van a pénztárba pénz, akkor vissza kell venni a tőke betétet.