Bér egyszeresben

[angel77]

Az volna a kérdésem, hogy hogyan kell könyvelni a bért egyszeresben.

Bankot könyvelek:

az alábbi utalások történtek: nettó bér vállalkozó részére.

Apeh felé: Eg.Alap felé, Ny.Alap felé, Eho, Mnypt., Szja, Váll. járulék.

Ezt így le lehet könyvelni, vagy úgy kell, hogy

Br. bér, Levonások jogcímenként, és munkáltató közterhei külön.

Kérlek írjátok meg, hogy mit és melyik oszlopba kell könyvelni a naplófőkönyvben.

Hálás köszönettel:

Angéla.

Ui. remélem érthetően tettem fel a kérdést, ha nem, kérdezzetek.

 

[valterjozsefne]

Szia! A tárgyhó utolsó napjával számfejtem az alkalmazottak bérét és az egyéni vállalkozói kivétet, természetesen a köv. hónap elején .

Én bérprogrammal dolgozom, így letudok kérni egy összesítőt, amely összegzi az alkalmazottaknak elszámolt bruttó bért, az e. váll. kivétet valamint a levonásokat. Ennek alapján könyvelem hóvégén a bruttó bért a p.könyv kiadások: munkabér és közterhek oszlopába

váll. kivétet „ „ egyéb term. ktg. oszlopába

Ezután a z összesített levonásokat. Szja, ny.jár.; eg.jár ; mnyp ; váll.járulékot Szja alapba nem számító bevételként könyvelem.

Az e.váll. kivétet ( nettó) és a dolgozók nettó bérét bérjegyzék alapján veszi fel ill. fizeti ki a vállalkozó.

Az utalandó kötelezettségekről szintén készül egy összesítő, amelyről az átutalásokat készítem.

Könyvelni a bank kivonatról kell.

Így : Levont Szja , Szja alapba nem beszámító kiadás

Nyugdíj bizt. Alap- ból a 24 % m.bér és közteher oszlopba

                                   9,5% Szja alapba nem sz. kiadás

Eg.bizt. Alap-ból            4,5% m.bér és közteher oszlop

            "                     0,5%                     „

            „ a levont         4% Szja alapba nem sz. kiadás

           „       "             2%                    „

M.váll. jár „

Vállalkozói járulék Egyéb term ktg

Különadó Szja alapba nem sz. kiadás

Remélem nem hagytam ki semmit és érthető, bízom benne, kijavítanak, ha valamit véletlenül rosszul írtam.. Mária

[validitas]

Szia!

Mária pénztárkönyvet írt le, a naplófőkönyv egy picikét más. Szóval a bruttó bér(azaz itt vállalkozói kivét) könyvelése:

Mivel utalod: bank kiadás - munkabér/ill.vállalkozói kivét rovat (ez ktg.), majd a levonásokat visszaveszed:

bank bevétel - kötelezettség növekedés jogcímenként: Szja, eg.bizt.jár, nyugd.jár, vállalkozói járulék.

Amikor utalod a közterheket: az SZJA, és az eg.bizt.,nyugd.bizt. alap azon része, ami a levonásos, azt bank kiadás és kötelezettség csökkenés (a levonáskor könyvelttel egyező bontásban,jogcímenként), ami pedig a munkáltató közterhe, azt a költségekbe, a bérek/kivét közterhei rovatba, szintén jogcímenként: eg.bizt,nyugd.bizt, vállalkozói jár, EHO.

Remélem, érthető, ha nem kérdezz nyugodtan. Üdv: Böbe

[angel77]

Kedves Böbe, nagyon köszi a gyors választ.

csak annyi a bibi, hogy a nettót nem vette ki, majd köv. hónapban.

 

[validitas]

Mivel egyszeres könyvvitel, akkor kell könyvelni, amikor a pénzmozgás is megtörténik, már ami a bért illeti. Ha az APEH-nak utalt, könyveld úgy, ahogy írtam, a bért meg majd ha kivette.

Üdv: Böbe

[tomayeredit]

Szia Angéla!

Én a vállalkozói kivétet mindig a tárgyhó utolsó napján írom ki (bruttó a költség, a levonások egyéb bevétel).

A következő hó 12-ig utalok, akkor ami költség (pl. Nyugdíjbizt. alapba utalt 24%) az járulékköltség, az "un" nyugdíjjárulék (1,5 és 8% magánnyugdíjasnál, vagy 9,5% csak Tb nyugdíjasnál) egyéb adóalapot nem csökkentő kiadás. Én a váll. kivétet a pénztáron keresztül rendezem.

Ha félreértettelek és alkalmazott béréről van szó, írjál.

 

Üdv Edit