Szia!
A bérfeladásból vagy bérösszesítőből kell látnod, hogy mennyi volt az összes bér, betegszabadság, táppénz, stb, stb. Ezt nem a banki átutalásokból kell látnod. A bérösszesítőn jogcímenként rajta vannak a kifizetendő bruttó összegek.
De az OEP elszámoláson is rajta kell lennie a táppénznek, hiszen az a cégnek járó összeg, mert a cég az OEP helyett fizeti ki a táppénzt. Szerintem - miután nem a befizetendő összeget csökkenti, hanem külön kiutalják - célszerű lenne az egyéb követelésekben nyitni egy OEP táppénz elszám.számlát. A teljes táppénz összegét ide könyvelném: T36... - K471 (a bérösszesítő alapján, majd lehet ellenőrízni az OEP elszámolással).
Az táppénz 1/3-ad részét határozat alapján kell előírni:
T55 (személyi jell.) - K47... erre is alábontanék egy számlát, hogy követhető legyen.
Majd amikor a kiutalás megérkezik az OEP-től, két lépésben kell könyvelned: T384 - K36... és T47... - K36 (az elszámolásban is szereplő, levont 1/3-ad táppénz rész).
A betegszabadság könyvelése: T55.. - K471 (személyi jell.egyéb)
Bár mostanában én sem könyveltem ilyet, remélem jól írtam. Régebben valóban nem kiutalták a táppénzt, hanem a befizetési kötelezettséget csökkentette, de ezt a bevalláson is le lehetett vezetni, szerepelt rajta.
Üdv: Böbe