Export -import áfa

[nagyne_karola]

Németországból történő beszerzés, és Németország felé történő  értékesités /anyag, késztermék) esetén (áfa mentes számlák) hogyan kell elszámolni az áfát, a bevallásban hol kell feltüntetni?

[Napraforgó]

Szia!

• Beszerzés: "előírtad" a 20% Áfá-t. (én így könyvelem: T3685 -k 4675)
• Hó végén, mivel sok számlám van, egyösszegben átvezetem: (T4665 - k3685)
• Áfa bevallásban a FIZETENDŐBEN: 16.sor    ALAP:(a főkönyvből)    ÁFA: (a 4665 időszai egyenlege,aminek egyeznie kell az alap x 20%-val!!!)
• majd az ELŐZETESBEN: ugyanaz mint a 16.sor-ban

     

• Értékesítés: Áfa bevallás 2.sora ( itt nem kell Áfá-t feltüntetni)

Üdv:Napraforgó

UI:Bocsi, azt nem írtam, hogy az Előzetesnél a 70.sorba kell írni!!! (ugyanide kell a Bejővő fordított Áfá-st is)

 

 

 

[nagyne_karola]

  Szia   Napraforgó !

Akkor ez azt jelenti, hogy a külföldről történő beszerzések áfáját be kell állítani a fizetőbe is, és a levonhatóba is, mi ennek az értelme?

Az előzetesnél nem a 74-es sorba kell írni?

Üdv.

[Napraforgó]

Szia!

BOCSÁNAT! Igazad van (elkapkodtam), a 74.sorba!

Az Eu-s importot valóban a fizetőbe és a levonhatóba is be kell írni! Az értelme?: CSAK akkor állíthatod be a levonhatóba, ha a feltételek, a bizonylatok, alátámasztják hogy NEM CSAK FIZETNI kell. Gondolok itt: meggyőződtél  hogy EU-s beszerzés és a határon túlról jött (lehet olyan is, hogy a feladó külföldi, de magyar telephelyről szállították,ésmégis Áfa nélkül számláz), a CMR ezt bizonyíthatja, esetleg az Áfa bevallási időszak is eltérhet: pl.nem kapod meg a számlát időben, vagy a SZÁMLA KIÁLLÍTÁS DÁTUMA nem egyezik meg a valós telj idővel, ilyenkor ugyanis a számla keltét kell figyelembe venni, ez általában a hóvégi beszerzéseknél szokott előfordulni. Pl:beérkezik az áru 30-án, de a szállító köv.hó 2-ával ÁLLÍTJA ki, ilyenkor a "köv.hó" ÁFA bevallásba kell beállítani, persze ez a fizetőbe és a levonhatóba is itt kell hogy szerepeljen. Most hitelen ennyi jutott eszembe:Üdv.Napraforgó

[nagyne_karola]

 

Szia !

 Megsem fordult a fejemben, hogy esetleg az árú nem külföldről érkezett be, ilyen naiv vagyok.

Így már sokkal világosabb a helyzet, nagyon köszönöm.

Kérdezem, hogy erdőtelepítésben is járatos vagy, mert a TAO-ban tettem fel kérdést, de ha igen akkor ujra felteszem bővebben.

Köszönöm szépen a segítségedet.

 Üdv.

[Napraforgó]

Szia!

Az erdőtelepítésben sajnos NEM vagyok járatos!

De nem kell mégegyszer feltenned a kérdést ha nem zártad le, a "válasz"-ban kérdezz újra egy-pár szóval, és akkor "friss válaszokba" kerül. Üdv.

[nagyne_karola]

Köszönöm az áfás segítséged!