Önkéntes Nyugdíjpénztári egyösszegű kifzetés

[bnerika]

  Üdvözlet mindenkinek! Kérlek segítsetek.

Egy személy 2007. év folyamán 2 db Önkéntes Nyugdíjpénztártól - igénybejelentés alapján - egyösszegű nyugdíjszolgáltatásként kifizetést kapott. A szerződésekben vállalt 10 éves tagsági viszony nem telt el. Tagsági viszony kezdete: 2000.04.01, végei 2007.09. Kell-e szerepeltetni az SZJA bevallásban, ha igen, melyik sorban? Az pénztáraktól kapott igazolások csak a 2007. évben teljesitett befizetéseket és az ezek alapján igénybevehető kedvezmény összegét tartalmazzák. Ezek összegét szerepeltetni kell-e? Ugyanis fél évig munkanélküli ellátást kapott, fél évtől nyugdíjas az illető, 35. sor= 0.

Köszönet: Erika 

[M.Éva]

Szia!

Ha a kifizetéskor már nyugdíjasnak számított, akkor nincsen a tíz éves korlát, felveheti adómentesen a megtakarítását!

A kedvezményt is igénybeveheti.

Üdv:Éva

[bnerika]

Kedves Éva!

Köszönöm gyors válaszodat. Odáig rendben van , hogyha kifietéskor nydijas volt nincs a 10 éves korlátozás, viszont a kapott összeget hol szerepeltetem a bevallásban? Vagy nem kell? Hanyadik sor? A kedvezményt szerepeltessem-e, ha az összevont adóalapot terhelő, kedvezményekkel csökkentett adó (35. sor) = 0. Nyugdij - adóterhet nem viselő járandóság, munkanélküli - adójóváirás érvényesitése. Ezek után 0 Ft az adó. Miből érvényesit mnyp. kedvezményt?

Üdv: Erika

 

[M.Éva]

Szia Erika!

A 12-es sorba kerül, mert ez is nyugdíj, de a kifizetésről kellett igazolást kapnia!Ha nem volt olyan magas, hogy adójóváírásra való jogosultságot elveszítse (akkor adója lenne),akkor sajnos nem tudja igénybe venni a kedvezményt!

Üdv:Éva 

 

[tevike]

Az önkéntes magánnyugdíjpénztári kifizetés nyugdíjba vonuláskor akkor adómentes, ha legalább 3 évig fennállt a tagsága.