örökölt értékpapír

[vali16]

Sziasztok!

Barátom mamája 2006 márciusában kincstári takarékjegyet vásárolt a postán 200.000 Ft értékben aminek lejárata 2007 márciusában volt.

Sajnos a mama 2006 decemberében elhunyt. 2007 áprilisában megvolt a hagyatéki tárgyalás. A megörökölt takarékjegyet a tárgyalás után beváltotta a postán, ahol a kamat (13500 Ft) után levonták a kamatadót.

Illetéket nem fizetett a takarékjegy után, mivel a 300.000 Ft-ot nem érte el.

A kérdésem az lenne, hogy van-e bevallási, befizetési kötelezettség az üggyel kapcsolatban?

[validitas]

Szia!

Nincs, mert illetéket nem kellett fizetni, a kamatjövedelemből pedig a kifizető levonta az adót, és azt már a magánszemélynek nem kell bevallania. A pénzintézet vallja be.

Üdv: Böbe

[vali16]

Szia ! 

Én is ilyesmit gondoltam, amig 02.18-án nem jelent meg az APEH honlapon a következő:

 "Amennyiben a magánszemély 2006. augusztus 31-e után örökléssel szerzett olyan értékpapírt, amelyre tekintettel nem keletkezett illetékfizetési kötelezettsége, mivel az örökölt ingóságok értéke nem haladta meg a 300 000 forintot (azaz tárgyi illetékmentes volt), akkor az örökölt értékpapír beváltásakor, visszaváltásakor, átruházásakor keletkező kamatjövedelem megállapítása során a bevételből – illetékfizetési kötelezettség hiányában – nem vonható le megszerzésre fordított összegként a szja-törvény 67. § (9) bekezdésének ak) pontja szerinti, illeték kiszabása alapjául szolgáló érték.

Ebben az esetben megszerzésre fordított összeg meghatározására a szja-törvény 67. § (9) bekezdésének al) pontja alkalmazható, mely alapján a bevételből levonható az értékpapír átruházásáig a magánszemély által teljesített, igazolt rész. Ennek hiányában a bevételből nem vonható le a kamatjövedelem megállapításakor az értékpapír megszerzésére fordított összeg. A magánszemély a megszerzett bevétellel szemben kizárólag az értékpapírhoz kapcsolódó járulékos költségek levonására jogosult a szja-törvény 67. § (9) bekezdésének b) pontja alapján."

Most akkor mit kezdjek ezzel? 

Vali