Készpénzes számla kiállítása, lekönyvelése

[szucspit]

Sziasztok! Szeretném, ha választ kaphatnék a következő kérdésekre:

Készpénzes számlánál, mások elmondása szerint a teljesítés-kiállítás-fizetés hármasnak mindenképp egy ugyanazon napra kell esnie. Ez igaz? Nem írhatok be teljesítésre tényleges hóvégi dátumot (havi számlázás esetén), míg a kiállításra és fizetésre egy későbbi időpontot??? Példaként: Teljesítés:2007.12.31. Kiállítás és Fizetés: 2008. 01.15. ???

Amennyiben a teljesítés-kiállítás-fizetés hármas ugyanazon napra kell, hogy essen, akkor a fenti példa alapján: decemberi alvállalkozói munkavégzést is 2008.01.15. teljesítésű dátummal kell kiállítsanak részemre és így nincs rá mód, hogy ezt a decemberi munkavégzést 2007-évre elszámoljam???

Állítások szerint készpénzes számlát nem teljesítés alapján, hanem kiállítás és fizetés alapján kell könyvelni, tehát ha a teljesítés másik napra is eshet, mint a kiállítás, akkor sincs módom a fenti példa dátumai alapján 2007-re a költségeimet és Áfa-t elszámolni???!

Amennyiben ez a készpénzes számla nagyobb összegről szól ez igen csak megnehezítheti az év végi zárást, hisz így elég sok költséget és Áfa-t csak majd 2008.-ra tudok elszámolni!

A válaszokat előre is köszönöm!!! 

[M.Éva]

Szia!

Vegyük sorra:

1. A három dátum akkor esik egybe, ha egyszerűsített számláról van szó (egy dátum rublika)

2. Ha egyszeres könyvvitelről van szó, akkor a pü. teljesítéskor (tényleges kifizetés)kerülhet elszámolásra a költség és áfa!

3. Kettős könyvvitelnél az áfát és a költséget a teljesítés napjával be lehet számítani .

Most döntsd el hova tartozol.

Üdv:Éva

[viragmarta60]

Szia! Lehet nem teljesen értelek, de az elvégzett munkát a teljesítéskor az egyénivállalkozónak és társaságoknak is le kell számlázni, erre 2008-ban a 15.napon belüli kötelezettség, de 2007.ben is a teljesításkor kellett a számlát kiállítani.

Ha olyan ügyleted van amit akkor nap teljesítesz és akkor nap fizetik ki, akkor készpénzes számlát állítottál ki.

Ha olyan ügyleted van ami teljesült, de még nem vagy részben fizetik ki, akkor a számlát 2007.évi teljesítássel számla tipusú tömbe, vagy szla lapon állítod ki és a kifizetésről, ha készpénzben történik a számlára hivatkozva bevételi bizonylatot állítasz ki (ezt lehet részben is kifizetni, több bevételi bizonylat lesz több időben).

Tehát nem a kifizetés dönt, hanem a munka teljesítése, ha teljesítéskor kiállítod a számlát, akkor egyszres egyénivállalkozó is levonhatja az áfa fizetendőből, csak ha nincs kifizetve nem igényelheti vissza.

Üdv: Márti

[madora100]

A decemberi munkavégzést decemberi teljesítéssel kell számláznod. Ha nem a teljesítés napjával kerül kiállításra a számla és nem a teljesítés napjával történik a pénzügyi rendezés, akkor nem beszélhetünk készpénzes számláról. Ilyenkor számlát kell kiállítani a teljesítés napjának a számla kiállításának napja és a fizetési határidő megjelölésével. A fizetés módjához pedig beírod a kp.fizetési módot, s a vevő a számlát készpénzben egyenlíti ki. Az áfa pedig a teljesítés hónapjára kerül az analitikába, majd a bevallásba. (ha havi bevalló vagy)

[szucspit]

Köszönöm az eddigi hozzászólásokat, de így is ködös a dolog számomra:

Leírom a konkrét problémát: A Társaságunk decemberben őriz jónéhány üzletet. Erről a Megrendelő felé 2007.12.31 teljesítéssel és 2008.01.01 kiállítással 2008.01.10 fizetéssel átutalásos számlát állítunk ki. Az őrzést alvállalkozó bevonásával végezzük, akinek fizetni csak a Megrendelőtől kapott pénzből(2008.01.10) tudunk. Az alvállakozónak kizárólag készpénzben jó a fizetés! A szerződésünk két egyenlő számla kiállításáról szól: Hogyan állíthat ki számlát a részemre (nem készpénzes tömböt használ)? Amennyiben kiállít egy 2007.12.31.-es teljesítésű és 2008.01.15. kelt és fizetés számlát, valamint egy 2007.12.31. teljesítésű és 2008.01.31. kelt és fizetés számlát (a kettő egyenlő összegű) és a Fizetés módja: készpénz, az így helyes??? Márti válasza alapján 2007.12.31. teljesítésre a kiállítás napja is 2007. 12.31. kell legyen, nem lehet 2008.01.15. és 2008.01.31.???

Nekem egy könyvelő azt mondta, hogy ha a Fizetés Módja: kp, akkor a teljesítés és a kelt, valamint a fizetési határidő egy ugyanazon napra kell, hogy essen. Ekkor viszont a fenti két alvállakozói számla kiállítása jogsértő, hisz azokon a teljesítés 2007.12.31., míg a kiállítás és fizetés más! Amennyiben viszont egy napra állítja ki a két számla bűvös hármasát, tehát 2008.01.15-re és a másikat 2008.01.31. re akkor a teljesítés miatt, ami ugye január 15. és 31. lesz, nem tudom az alvállakozói költséget elszámolni decemberre, lesz egy kiadás nélküli bevételem.

Válaszaitokat előre is köszönöm.

Üdv.: István

 

[pseniko]

A véleményetekre vagyok kiváncsi Készpénzfizetési számla kiállításval kapcs.

Készpénzfizetési számlára kell-e VTSZ ill SZJ?

A Kp számlán van:  Összeg amely ...... % ÁFÁ-t tartalmaz.  Ide milyen %-kulcs való 20 v 16.67?

(Az áthárított áfa az 16,67%)

Enci

[adotanacs]

Szia Enci! Erről már korábban is volt szó, állítólag valakit meg is büntettek érte, mert mindkét helyre 16,67%-ot kell írni. Jelenleg is a számlákl 99%-an a kétféle % szerepel. A számlának már nem kötelező tartalmi kelléke a VTSZ vagy SZJ szám, kivétel ha besorolás meghatározásához szükséges. Pl. tehergk,szgk . Ani 

[pseniko]

Én is így gondoltam, de a vállalkozóm erősködött..  .  Szerintem sokan ismerik ezt a szitut.     Köszi szépen.   Enci

[kofler]

Szia Enci!

Szerintem kell VTSZ- SZJ is. Mondom szerintem. Ha rajta van nem kötnek bele. Az összeg 20% ÁFÁ-t tartalmaz, az áthárított adó 16,67%

Mert a számla vegösszegéből kiindulva 16,67-el szorzol,hogy megtudd a 20% -os ÁFA tartalmat.

Üdv: kofler

[Kardos.Judit]

Szia !

A kp számlára felülre "értéke mely......% Áfát tartalmaz 20%-ot kell írni

Alulra "áthárított adó százalékértéke: 16,67% -ot kell írnod.

Az SZJ számot 20 %-os adónál nem kötelező feltüntetni, de a tárgyi mentesnél kell ! beazonosíthatóság miatt, de ekkor (2008-ban) rá kell írni, hogy mentes az adó alól.