Sziasztok!
Abban kérném a segítségeteket, hogy ha Mo-i cég továbbszámláz fuvarköltséget EU-s országba, akkor azt áfásan kell-e számlázni (a mi ktg számlánkon áfásan van)?
Köszönöm mindenkinek előre is!
Sziasztok!
Abban kérném a segítségeteket, hogy ha Mo-i cég továbbszámláz fuvarköltséget EU-s országba, akkor azt áfásan kell-e számlázni (a mi ktg számlánkon áfásan van)?
Köszönöm mindenkinek előre is!
Úgy értelmezem a kérdésedet, hogy Ti a saját nevetekben vállaljátok a fuvarozást valószínűleg a tőlletek megrendelt árut egy alvállalkozóval, fuvarozási vállalattal szállíttatjátok le. Ha jól értem a fuvar külön tételként van leszámlázva és nem épül be az áru árába.
A tranzakciót a teljesítés helye szerint kell szemlélni.
Az új ÁFA tv. 40.§ (2) tartalmazza a lényeget. E szerint a teljesítés helye a fuvarozó számláján belföld, mivel a teljesítés helye "fő szabályként" az indulási hely. Ettől eltérően akkor kell eljárni, ha a megrendelő egy másik tagállamban van nyilvántartásrba véve. Tehát a fuvarozó ÁFÁ-s számlát állít ki Nektek viszont ÁFÁ-tlanul kell továbbszámlázni, mivel a szolgáltatás igénybevevője másik tagállamban nyilvántartásba vett adóalany.
Természetesen rengeteg módosító tényező lehet, amit fent írtam az egyszerű alapeset.
Üdvözlettel: Gyergyói István
Jelenlévő fórumozók: nincs regisztrált felhasználó valamint 17 vendég