Társasági adó előleg

[regnol]

Sziasztok!

Nekem nem érthető a társasági adónál az előleg. Ha egy társaság 2005-ben 1.556.000,- forint nyereség adót fizetett, a 2006-os évre ez után kell előleget fizetnie, negyedévente 389.000,- Ft-ot, az utolsót 2007. július 20.-án, de addigra már beküldte a 2006. évi társasági adó bevallást, és ez csak 240.000,- Ft nyereségadót tartalmaz, mégis az APEH 2007. július 20.-án előírja a 389.000,- Ft-ot, pedig már tudja a 2006-os kötelezettséget, ami ugye jóval kevesebb. A kérdésem az, hogy mikor és hogyan kaphatja vissza a társaság ezt a 389.000.- Ft-ot?

Köszönöm 

[Bi.Monika]

A 2005. évi bevallás alapján előírták a következő adóelőlegeket:

2006. 03.névi előleg: 389.000, 2006. 04. névi:389.000.-. 2007. 01.névi: 389.000.-, 2007, 02. névi: 389000.- Ft.

Bevallottak a 2006. évi társasági adót, akkor a következő képpen nézett ki:

Fizetendő adó: 240.000.-, 2006.-ra befizetett előleg: (2x389.e.Ft) 778.000.- Túlfizetés 538.000.-

Ennek a bevallásnak az alapján a következőket írják elő:

 2007. 03.névre: 60.000.- 2007. 04.névre: 60.000.- 2008. 01.névre 60.000, 2008. 02.névre: 60,000.-

Ha mindent rendesen fizetett, és ha én is jól számoltam, akkor a következő képpen néz ki a társasági adó egyenlege:

2007.04.20-ra előírás: 389.000.- ezt be kellett fizetni

2007.05.31-ra túlfizetés: -538.000.-

2007. 07. 20-ra előírás: 389,000.- (ezt nem kellett befizetnie, mert az 538.000-ből futotta)

2007. 10. 20-ra előírás: 60.000 ezt sem kell befizetnie, és még marad 89.000.- Ft túlfizetése, ezt visszakérheti, átvezetheti, vagy bent tarthatja túlfizetésnek. Remélem egyértelmű voltam. A fentiek akkor érvényesek, ha a 538000-et nem kérte vissza.

Én így tudtam értelmezni a kérdésed alapján.

 

 

 

 

 

  

 

 

 

[stamasi]

Szia regnol!

Az adóelőleg megállapítások így történnek:

2004. évi TA bevallás: 2005. év III., IV. negyedévi előleg, 2006. I. II. n.évi előleg

2005. évi  TA bevallás: 2006. III.,IV. n.év, 2007. I. II. n.év

2006. évi TA  bevallás: 2007. III.,IV. n.év, 2008. I.,II. n.év.

Üdv.: Szilvi

[validitas]

Szia!

2006.I-II. negyedévére előleget még a 2004.évi, 2005.május 31-ig benyújtott bevallás alapján kell fizetni, a III-IV. negyedévére pedig a 2006.0531-ig benyújtott 2005.évi bevallás alapján. Amikor 2007-ben benyújtod a 2006.évi 0629-et, akkor számolsz el, hogy mennyi társ.adód keletkezett, és mennyi előleget utaltál a fentiek szerint. A különbözetet pedig vagy kéred 0717-en kiutalni, vagy otthagyod, és betudod a következő előlegbe, vagy átvezeted 0717-en más adónemre. A 2006.évi társ. adóbevallás alapján pedig 2007. III-IV. negyedévre, ill. 2008.I-II. negyedévre vallottad az előleget. Nézd meg a bevallás megfelelő lapját.

Üdv: Böbe 

[qualiconto]

Szia regnol!

Egyetértek az előzőekkel, és én is jártam már hasonló cipőben. Én egyébként ilyenkor azt szoktam csinálni, hogy július 20-ig  levélben kérem az APEH-et, hogy módosítsák a 07. 20-án esedékes társasági adó-előleget, mivel  a bevallás beküldése után már biztosan tudom, hogy nem lesz annyi a kötelezettség, mint amennyit előírnak. Ez rendben is szokott lenni, így csak annyit írnak elő, amennyi még szükséges, vagy 0 lesz  az előírás, ha már amúgy is túlfizetés van.

 

Üdv, Sziszike 

 

[validitas]

Szia Sziszike!

Azért ezzel a módosítással csínján kell bánni, mert van olyan is az Art-ban, ha jól emlékszem, hogy ha csökkenteni kéred, aztán mégis több lesz az adó, akkor bírságot szabhat ki az APEH. Meg az előleg csökkentésre irányuló kérelemhez csatolni kellett a kérelem időpontjában az eredménykimutatás adatait, illetve az év végéig várható, tervezett adatokat. Legalábbis tőlem kérték.

A túlfizetésre az a megoldás, amit írtam: vagy kéred kiutalni, vagy átvezeted, vagy betudod a következő előlegekbe. 

Üdv: Böbe 

[qualiconto]

Szia Böbe!

 

Teljesen igazad van! Természetesen csak akkor szabad kérni a csökkentést, ha már van fogalma arról az ügyvezetőnek, hogy milyen lesz a tárgyév eredményessége. Mivel ilyenkor  már egy félév eltelt, nagyjából meg lehetett saccolni, és eddig még szerencsére nem fordult elő, hogy több lett volna később az adó. De köszönöm a pontosítást, fontos hozzáfűzni!!

Üdv, Sziszike 

[regnol]

Köszönöm a gyors segítséget!

[regnol]

Köszönöm!

[regnol]

Nagyon köszönöm!