Tisztelt Uram / Hölgyem!
Egy esetleges vagyonosodási vizsgálattal kapcsolatban lenne kérdésem - mire lehet számítani?
- Egy 2000-es, vagy 2001-es szerzés magánkölcsönből történt. A kölcsönfelvétel időpontja 1999., ami a kölcsönadó számára elévült. Folytathat-e a hatóság a kölcsönadónál bármiféle vizsgálatok arra vonatkozólag, hogy miből volt 1999-ben mondjuk 30M forintja a kölcsönadónak? - neki az az elévülési időn túl van. A kölcsönadás tényéről természetesen tud nyilatkozni, nem "fiktív" személyről van szó, és nem kisnyugdíjas.
Kérdések:
Az elévülési időn belüli szerzések esetén elfogadható a kölcsönszerződés, de a kölcsönadó megvizsgálható. Mit kell tartalmaznia egy ilyen kölcsönszerződésnek? Tartalmaznia kell-e egyáltalán valami okot, hogy miért adták kölcsön? - meg kell-e jelölni a visszafizetés időpontját?
Ha a vállalkozásba kölcsöből került be pénz (harmadik személytől), de azt a kölcsönadó nem tudja igazolni, akkor a kölcsönfelvevő használhatja-e az önellenőrzés lehetőségét tagi hitel befizetés igazolására?-így 35%-ot kell befizetni, pótlékot, bírságot nem.
Hiány feltárása esetén van-e különbség abban, hogy valaki villát épített, vagy tagi hitelt fizetett be, illetve engedett el? A befizetett és elengedett tagi hitel "elméletileg" vagyon csökkenés.
Ha valakinek az elévülési időn túl volt tagi kölcsön visszafizetése cégből (nem befizetése), az elfogadható-e forrásnak? (annak berakását már nem vizsgálhatják)
Általában mikor indítja az adóhivatal ezeket a vizsgálatokat? Az egyértelmű, hogy jövőre sokat akarnak, a jelenlegi évről azt olvastam, hogy 500-ból csak kb 180-at folytattak le. Várható még hogy az idén újakat indítanak? - ha még idén indítanak valaki ellen vizsgálatot, akkor nézik/nézhetik-e a 2006-os évet?
Előre is köszönöm segítségüket!