Elmaradt áram számla áfá-ja

[tepimail]

Sziasztok! Szeretném tőletek megkérdezni hogyan kell kiállítani azt az áram számlát, amit a bérbeadó elfelejtett kiszámlázni a bérlője felé, teljesítési ideje 2008. október, novemberi volt. Ha az idei bérleti díj számlába teszi bele hány %-os lesz a fizetendő Áfa, 20% vagy 25%?  A bérbeadást áfá-s tevékenységként végzi.   

köszönöm tepimail

[MázlisPanni1]

   

    Szerintem a teljesítés időpontja 2008. évi lesz, és önellenőrzést von maga után a szla.

   kibocsátónál áfa , tao és ip.üz. adó adónemeknél. Az áfa 2008-ban 20% volt. Nem tud-

   ja az idei berleti számlába betenni.

[tepimail]

Ha a számviteli politikám szerint nem jelentős az összeg akkor is önellenőriznem kell? Nem szeretnék a tavalyi évbe belenyúlni, az összeg nem olyan nagy, mint amilyen sok munkát jelentene.  

[validitas]

Szia!

Ha az összeg nem nagy, akkor - bár a helyes és precíz megoldás az önellenőrzés lenne - ne vacakolj vele. Hivatkozva a számvit.tv. költség-haszon elvére, könyveld le simán erre az évre.

Szerintem átfogó ellenőrzésen sem biztos, hogy észreveszik. Ha igen, akkor is indokolhatod a már említett számviteli alapelvvel, meg kis összeggel még a revizor sem vacakol (sokkal több munka neki is kimunkálni a korrekciókat). 

Az áfa viszont 20%-os, hiszen még előző időszakot érint.

Üdv: Böbe 

[MázlisPanni1]

  

   Ha az összeg nem jelentős nem kell a mérleghez hozzányúlni,  a idei évre könyvelheted.

   Ez azonban nem jelenti azt, hogy az érintett adónemeket nem kell önellenőrizni. 

[tepimail]

Köszönöm a véleményeteket, beteszem az idei évbe.