áramdíj tulfizetés könyvelése pénztárkönyvben

[adotanacs]

Sziasztok! Segítsetek, hogyan könyvelitek a pénztárkönyvben a következőt: Áramdíj végelszámoláskor tulfizetés keletkezett, ez még 20%-os ÁFÁ-s fiz.hi: szept.14./tehát minusz számla, de a pénzt nem kapja vissza/

Ugyanezen a számlán van a köv. időszaki kötelezettség ||-ban, 25% ÁFA-val. Nem lenne gondom, ha a tulfizetés ezzel elfogyna, de még több hónapig beszámítás lesz.

III.né-i ÁFA bevallás 23.sorába kell beállítani a 20%-os minusz számla ÁFÁ-ját jól gondolom?  Tehát nem minuszolom a tárgyidőszakban elszámolható 20%-os ÁFÁ-ból.

Köszi a segítséget. Üdv. Ani

 

[validitas]

Szia Ani!

Pénztárkönyvbe nem tudsz könyvelni semmit, a pénzforgalmi szemlélet miatt. Majd ha lesz fizetendő áramdíj, csak azt tudod könyvelni szerintem - a kiegyenlítéssel egyidejűleg.

Az áfát a 23. sorba kell bállítani, nem minuszolod a tárgyidőszakiból. 

Üdv: Böbe

[adotanacs]

Szia Böbe! Köszi a válaszod.

Tudod az zavar, hogy már volt fizetendő áramdij pont ebben a tulfizetéses számlában feltüntetve. Lehet hogy akkor a köv.képppen kellene könyvelni: költség 25%-os, uj kötelezettség, költségcsökkentés a tulfizetésből 20%-os ÁFÁ-val, de pont bruttóban a kettő  összeg egyező. A fennmaradó tulfizetést pedig nyilvántartom, a következőkben pedig az előbbiek szerint könyvelve fogyasztom a tulfizetést. Jobbat nem tudok, mi a véleményed? Üdv. Ani 

[validitas]

Szerintem ez nagyon jó megoldás, mert így mindig látod, hogyan áll a túlfizetés, és az áfa is megjelenik 20% és 25%-ban

Üdv: Böbe

[adotanacs]

Köszi, ennél jobbat nem tudunk tenni. Üdv. Ani