fordított áfás eset

[gizuzmo]

Következőre várok válszt,véleményeket: A mi cégünk fő tevékenysége :Fémmegmunkálás

Rögzitett rozsdamentes korlátot csinálunk egy megerendelőnek aki szintén cég. Úgy gondoljuk hogy a felé kiállított számla- mivel építési engedélyes ingatlan-fordított áfás kell hogy legyen. A beszerzett anyag-pl.üveg- számlája ugye 20% áfát tartalmazza. Akkor most mi megfizetjük az anyag áfáját az eladónak, a kész munkának pedig csak nettó árát kapjuk meg a megrendelőtől. A beszerzett anyag áfáját levonnánk, de ha jól gondolom akkor  addig míg le nem tudjuk vonni az áfa összege a mi zsebünket terheli, mármint ugye nem fizette meg nekünk a megrendelő.Illetve mi van ha -havi áfás-nincs annyi a tárgyhavi áfa mint amennyit levonnánk?

[bordine]

Amennyiben a megrendelő korlátot vásárol tőletek, szóval egyik részről anyag vásárlás, másik részről termék értékesítés történik, akkor azt áfa-san kell számlázni, akkor is, ha azt a megrendelő építési engedélyköteles tevékenységéhez (ingatlanon történt építési- szerelési munkához)  szerzi be.

Fordított áfa akkor, van, ha a szerződésben szolgáltatást vállaltok, vagyis pl. az ingatlan teraszkorlátjának elkészítését, amihez az anyagot ( korlátot ) is biztosítjátok. A fordított áfa-s számla esetében valóban ti fizetitek az anyag áfa-ját, és csak a saját fizetendő áfa-tokból tudjátok levonni. Ha nincs annyi áfa, akkor visszaigénylés keletkezik, amit visszakértek, vagy átvezettek másik adónemre. Mindez jó sok idő, havi bevallók esetén is a  tárgyó elején beszerzett anyag áfa-ját csak 30nap+45nap után lehet  visszakapni.

[mazsi5]

Szia!  Nem tudom, hogy fémmegmunkálás keretében rozsdamentes korlát gyártásáról, vagy a korlát felszereléséről van-e szó??  De a fémmegmunkálás az szerintem más tevékenységet takar legalább is a TEAOR08 szerint...

 

25			Fémfeldolgozási termék gyártása
	25.1		Fémszerkezet, -épületelem gyártása
		25.11	Fémszerkezet gyártása
		25.12	Fém épületelem gyártása
	25.2		Fűtési kazán, radiátor, fémtartály gyártása
		25.21	Központi fűtési kazán, radiátor gyártása
		25.29	Fémtartály gyártása
	25.3		Gőzkazán gyártása
		25.30	Gőzkazán gyártása
	25.4		Fegyver-, lőszergyártás
		25.40	Fegyver-, lőszergyártás
	25.5		Fémalakítás, porkohászat
		25.50	Fémalakítás, porkohászat
	25.6		Fém felületkezelése, megmunkálása
		25.61	Fémfelület-kezelés
		25.62	Fémmegmunkálás
	25.7		Evőeszköz, szerszám, általános fémáru gyártása
		25.71	Evőeszköz gyártása
		25.72	Lakat-, zárgyártás
		25.73	Szerszámgyártás
	25.9		Egyéb fémfeldolgozási termék gyártása
		25.91	Acél tárolóeszköz gyártása
		25.92	Könnyűfém csomagolóeszköz gyártása
		25.93	Huzaltermék gyártása
		25.94	Kötőelem, csavar gyártása
		25.99	M.n.s. egyéb fémfeldolgozási termék gyártása

25.62 Fémmegmunkálás

Ebbe a szakágazatba tartozik:

- a fém munkadarabok fúrása, esztergálása, marása, szikraforgácsolása, gyalulása, tükrösítése, üregelése, kiegyensúlyozása, fűrészelése, köszörülése, élezése, hegesztése, egyéb összekapcsolása stb.

- vágás, írás fémre lézerrel

A kérdésedre szerintem konkrétan csak akkor lehetne válaszolni, ha leírnád, hogy ezzel a rozsdamentes korláttal kapcsolatban végül is Ti mire szerződtetek, illetve nálatok mit jelent a fémmegmunkálás....  Üdv.

[gizuzmo]

Először is köszönöm a válaszokat!

25.62 vagyis fúrás, hegesztés, hajlítás,szabás és hasonlók.

A korláthoz mi beszerezzük a rozsdamentes cső, üveg, és egyéb szerelvény alapanyagot és abból készítjük el-azaz-vág,hegeszt,fúr hajlít,csiszol- a kész korlátot, majd ezt helyszínen felszereljük készre.