elvárt adólap, negatív adóalap felszm.

[gariv]

Sziasztok!

Segítséget szeretnék kérni abban: ha KFT beadná az évvégi beszámolóját, de a adóalapja, és az elvárt adóalapja is negatív akkor mi a teendő?

Nem fizet társ.adót, és kitölti a nyilatkozatot? 

Köszi a válaszokat : Évi

[lillla]

Szia.

Igen, de akkor várható az apeh ellenőrzés is:(

 

 

 

[Bakosné]

Az elvárt adóalapja hogy lehet negatív?

Az elvárt nyereség az összes bevétel 2 %-a. Több a csökkentő mint a növelő?

[gariv]

Szia Bakosné !

A összes bevétel (91-sek) csökkentem az elábével (814). A beszerzés több volt , mint az értékesítés.

Évi

[kaloczy]

Évi!

Az elábé nem azonos a beszerzéssel. Az elábé az az adott évben eladott áruk beszerzési értéke!!!!

És ha az elábé nagyobb, mint az árbevétel, akkor ott valami nagyon nagy baj van, mert beszerzési ár alatt történik az értékesítés....

Zsuzsa

[Kardos.Judit]

Az elvárt TAO-t nem csökkentheted az elábé-vel, csak a különadót, de mivel az eleve negatív azt nem fizeted.

Elvárt adó alapja=  A bevétel 2%-a. Ezt bevallanám és megfizetném.

KJ.

[Kardos.Judit]

Ha 2009-ben kezdte tevékenységét, akkor nem kell fizetni, mert rá nem vonatkozik az elvárt adó, és nyilatkozni sem kell.

KJ

[gariv]

Szia Zsuzsa!

Tudom, hogy nagy gáz van a cégnél. De a számlákból , amit adtak ez derül ki. Lekönyvelem a bevétel, lekönyvelem a beszerzést. (ami mind fel lett használva, tehát nem kell készletezni.) és negatív az eredmény. (Ez igazából egy ismerősöm döglődő cége) Ő kérdezte tőlem, hogy mi az adó alapja. ( A 29-es bevallást még nem töltötték ki.)  Én azt mondtam neki, hogy a 29-es bevallás beadásánál külön nyilatkozatot kell tennie, hogy nem fizet még elvárt jövedelem szerint sem társ. adót. , ezért csak azt a kódot választhatja ami APEH ellenőrzést von maga után. 

Szerintem  is sántit a dolog, de ha minden számlát berak ez a végeredmény.

Köszi: Évi

 

 

[Zsoka59]

Hali sziasztok!!

 A tánya 6§ 8bek. olvassátok el.

2. Adóalany:

kivéve:   

Tao tv. hatálya alá tartozó adózó

• előtársasági és az azt követő adóév
• MRP, KHT, közhasznú, kiemelten közhasznú, nonprofit gazdasági társaság, vízitársulat, alapítvány, közalapítvány, társadalmi szervezet, köztestület, egyház, lakásszövetkezet, iskolai szövetkezet, szociális szövetkezet, önkéntes kölcsönös biztosítópénztár, felsőoktatási intézmény, diákotthon,
• ha az adózót az adóévben vagy a megelőző adóévben elemi kár sújtotta.

3. Adóalap:

- az adózás előtti eredmény, vagy
- az adó alapja közül a nagyobb érték nem éri el a jövedelem –(nyereség-)minimumot, akkor ez utóbbit tekinti adóalapnak – választható módon.

A jövedelem –(nyereség-)minimum meghatározása:
+ összes bevétel
- eladott áruk beszerzési értéke és az eladott közvetített szolgáltatások értéke,
+/- a vonatkozó közösségi irányelvnek megfelelően a kedvezményezett ügyletekhez kapcsolódó módosító tételek

= korrigált összeg 2 %-a

Üdv:Zsóka

[melcsi62]

Szia Évi!  Azt írod, hogy nem kell készletezni, mert mind fel lett használva,  ami felhasználásra kerül azt nem elábé-ként számoljuk el, hanem pld-ul anyag ktsg.  ELÁBÉ:  az áru=továbbértékesítési céllal beszerzett vásárolt "készlet-ből az el is adott/továbbértékesített vásárolt készlet beszerzési áron számított értéke..  

Ha valakinek több az elá-bé, mint az értékesítési árbevétele, sőt még az összes mindenféle bevétel összegétől is magasabb, akkor ott folyamatosan a beszerzési ár alatt kereskednek/értékesítenek,(ahogy a többiek is írják, valamint a 2009-ben kezdőre 2009-ben nem vonatkozik a minimum jövedelem..)  

Tehát célszerű lenne megnézni, hogy most akkor vásárolt készletek felhasználásáról van-e szó, amit nem elábé-ként kell könyvelni, vagy valóban kereskedelmi/továbbértékesítési céllal beszerzett és továbbértékesített készletek beszerzési értékéről..

Az elvárt jövedelem/minimum jövedelem az az összes bevételből kiinduló (tehát nem csak a 91-es, hanem az összes 9-es!)   +/- növelő csökkentő.. és ennél csökkentő az elábé -- de nem vagyok róla meggyőződve, hogy itt valóban elábé az, amivel elábé-ként számoltál.

A különadó számítása a számv.törvény szerinti adózás előtti eredményből indul ki, tehát ott már se nem növelő, se nem csökkentő az elábé (K.Judit #5).

Üdv.