Egyéni váll. SZJA!!!

[noémi82]

Kedves Fórumozók!

Kérlek segítsetek,ha tudtok!

1) Ha egy (kezdő) egyéni váll. nem vesz ki év közben kivétet, év végén az eredménye következtében SZJA-t kell fizetnie: 45 eFt-ot. Amikor befizette akkor a "ktg-nek nem minősülő kiadások" közé került. De mikor kerül az "adóalapba be nem számító bev." közé? Egyáltalán kerül?

2) A másik esetben havonta fizet pár ezer Ft SZJA-t, de nincs kivétje, csak decemberben. Akkor a havonta befizetett SZJA-t a "ktg-nek nem min.kiadások" közé kerül. És csak a Dec.-ben kivett "kivét után számolt SZJA összeg kerül az "adóalapba be nem számító bev." közé. Ugye jól gondolom?

Bocsánat, ha kicsit értetlenkedve tettem fel a kérdéseket, de hajnal fél 1kor többre nem telik :)

Nagyon szépen köszönök minden segítő választ!

[zspotorke]

Szia!

Be nem számító bevételbe csak akkor kerül, amikor veszi ki jövedelmet. Ha nem vett ki csak az év végi elszámolás során keletkezett a fizetendő adó, akkor az csak be nem számító kiadás és pénzeszközök. T

A második esetben lekönyveled a kivétet pü.rendezéskor bruttóban kivétként és egyidejüleg a levonásokat be nem számító bevételben visszaveszed. Amikor majd ezt be is fizeted, akkor be nem számító kiadás lesz a párja.

P.Zsuzsa

[Horog]

Szia!

Az 1)-hez => Amennyiben az EV évközben nem vesz ki kivétet, akkor a maradék eredménye Vállalkozói SZJA-, osztalékadó-, és EHO köteles. Ez esetben nem kerülhet az SZJA az eredménybe nem számító bevételek közé, hanem a bevallás alapján keletkezett befizetési kötelezettségek kerülnek a kiadások közé.

Horog

[gyorkosolga]

Szia Horog!

Az osztalék után fizetendő SZJA a bevallás alapján az APEH-nak történő befizetés napjával kerül könyvelésre a Költségnek nem minősülő egyéb kiadások közé. Bevételi oldalon nem lesz párja.

Az EHO Költségnek minősülő kiadás , csak a megszünés évében nem számolható el költségként. Szintén a befizetés napjával kerül könyvelésre.

Üdv.Olga

[Horog]

Szia Olga!

Teljesen igazad van. A kérdés feltevője így már mindenre választ kapott. Azt hiszem.

Horog