Amikor kifizeted a jóváhagyott osztalékelőleget, akkor követelés a tagoktól (osztalékelőlegként), ahogy Zsuzsa írta, vagy akár: 36 követelés a tagoktól T/ 38..bank, pénztár K a bruttó összeg
38.. Bank/pénztár T / 46.. levont forrásadós SZJA K a levont SZJA összege..
..., ha majd a beszámoló elfogadásával osztalék lesz belőle (2010), sőt még remélhetőleg további adózott nyereség is keletkezik, amit az osztalékfelosztásnál felosztanak, akkor könyvelni kell.... az évvégi könvyelési tételként
a teljes jóváhagyott osztalékot a taggyűlési határozat alapján dec.31-re
-- az eredménytartalékból osztalékra igénybe vett összeget: 41.. eredménytartalék T / 49..adózott er. K
aztán a teljes jóváhagyott osztalék összeget: 49..ad.eredm. T/ 47.. Tartozás a tagok felé K
aztán a tagoktól való követelésről átvezetni az előleget: 47.. Tart. a tag.felé T/ 36..köv. a tagoktól K
Normális esetben a 47.. tartozás a tagok felé számlán dec.31-én egyenlegben csak a tényleges osztalék és a már kifizetett (bruttó) osztalékelőleg különbözet összege fog megjelenni 47.. Követel egyenlegként.., amit a beszámoló elfogadását követően lehet majd kifizetni még különbözetként... de a nem EVÁ-s időszak összegére eső eho levonásra figyelni kell majd. A kifizetett adóköteles osztalék utáni SZJA-t és adóköteles osztalék utáni százalékos eho, az a magánszemélytől vonandó le... a cégnek külön költsége ezután nincs.
Üdv.