Végszámla -előlegszámla

[Napraforgó]

Sziasztok!

Röviden: Előlegvisszavonásból (4000x0,2) fizetendő Áfát csökkentem: 800 (ezt korábban már befizette)

             Végszámla (10000x0,25) fizetendő Áfa : 2500 

             Tehát a végszámlánál az össz.fizetendő Áfa: 1700

 

A fizetendő számlaösszeg: 12500-4800=7700

Én így könyvelem: Kapott előleg péü telj: T 38 - K 311

                           Előlegszla: T 311 - K 453/467

                           Előlegvisszavonás: T 453/467!- K 311  (esetleg mínusszal:T 311- K453/467)

                           Végszámla: T 311 -K 911/467

 

 

 

 

[gyorkosolga]

.

[Napraforgó]

Szia Olga!

No de ezek szerint  a végszámla "fizetendő összege" nem 7500 hanem 7700.  Azaz nem jó, nem helyes  a kérdező által feltett számla végösszege . Ha így gondolod erősíts meg légyszi. Üdv:Napraforgó

ui: Bocs nem magamnak akarok erősítést, hanem a kérdezőnek. 

 

 

[gyorkosolga]

.

[Napraforgó]

Szia Olga !

Oké, igazad van, mert nem "bruttó végszámlát" készített  12.500-ról, hanem 10.000-4.000-rel 

"nettó számlát".  Üdv:Napraforgó

ui:viszont azon gondolkodom, nem kellett-e  volna az előlegről kiállítania "részszámlát" még jun.30.előtt,  ha nettó módon akarja érvényesíteni az Áfá-t...

 

[nmrozika]

Köszönöm,  én értem a dolgot mostmár, csak gépi számlánál fel kell tüntetni soronként az alaphoz az áfat is, ezért "kerestem", hogy mi van a 10000 Ft mellett. (Az én számlázómmal a végszámlán fel kell tüntetni az összes ellenértéket és a program beemeli az előleg számlát minusszal) Az ÁFA miatt a végszámlán ezért az elvégzett munka összes ellenértékét meg kell bontanom, nem tüntethetem fel egyösszegben- "ez a nettós megállapodás":

szolgáltatás      4000    +     800    (20% ÁFA)       =      4800

szolgáltatás      6000    +   1500    (25% ÁFA)       =      7500

előleg             -4000     +  - 800    (20% ÁFA)      =    - 4800

fizetendő         6000     +   1500    (25% ÁFA)      =      7500

 

A "bruttós megállapodást" nem is tudnám csak kézi számlán levezetni:

 

 

szolgáltatás        12000     

előleg              -   4800      

fizetendő              7200

a felszámított ÁFA százalék 25%, százalékértéke 20% (adóalap 5760 Ft és 1440 Ft ÁFA)

Az APEH példáján (amit Ibi tett fel) is látszik, hogy  két különböző összeget kell fizetni, ha az egyik vagy másik elszámolási módra "szerződtek". Anna (szegezdi) hozzászólásában a 7700 Ft-os példa már nem jó. SZERINTEM!!!

Rozi

[Napraforgó]

Szia Rozika!

Nos igen ennek a "nettós" a számlának így kellene kinéznie  ahogyan Te levezetted. Ez így  helyesen le is könyvelhető. Gyakorlatilag a  végszámlában vagy egy külön számlán fel kell tüntetni az előlegre eső "részt".

Üdv:Napraforgó

[szegezdi]

Szia Rozi,
Azért van eltérés az általad és az általam számoltak között, mert a végszámlát te nem 25%-kal számoltad, hanem 20%-kal, nálad a végszámla bruttó az 12.000 Ft. Vagy nem nettó 10.000-ből indultál ki. Az eredeti kérdésben a végszámla ( 2009. 09.havi)    10.000 + 25% áfa.
Tehát, ha az előlegről bruttó elszámolásban állapodtunk meg, akkor:
a végső számla bruttó értéke 10.000 + 25% áfa = 12.500
beszámolt előleg 20%-kal: 4.000 + 20% = 4.800
Így a fizetendő bruttó: 12.500 - 4.800 = 7.700
Ezt kell visszaosztani áfa és nettó értékre (25%-kal), vagyis 7.700 = 6.160 nettó + 1.540 áfa (25%-os).
A nettó elszámolásnál pedig úgy látom, azonos eredményre jutottunk, akkor abban biztosan lehetünk, hogy jól gondoljuk :-))

Üdv,

Anna.

[nmrozika]

Igen Anna! Az eltérést ez okozza. Először én is úgy számoltam, ahogy Te. De átnézve az APEH-os példát, ott láttam, hogy a bruttósnál nem 25% az ÁFA, hanem 20% és ezért nem lehet a 12500 Ft-ból kindulni.

De szerintem logikus is, mert ha anno bruttó módon szerződtél akkor még 20% volt az Áfa, tehár 12000 Ft-ért vállaltad a munkát, amiből 4800-at kifizettek, és a fenmaradó 7200 Ft-ot kell most leszámlázni/fizetni, de ezt a különbözetet már úgy kell tekinteni, mint amiben 25%-os ÁFA van felszámítva.

Ugyanígy, ha nettó módon szerződtél akkor 10000 Ft + a fizetés időpontjában aktuális Áfa, vagyis előleg 4000 + 20%-os Áfa, különbözet 6000 Ft + 25% Áfa.

Számomra ez jött le az APEH tájékoztatóból, csak a számla technikai kivitelezése okozott gondott (elméletben, mert nem volt ilyen számlám, csak izgatott, hogy lehet ezt egy gépi programmal kivitelezni, hogy mindennek megfeleljen).

Üdv. Rozi

[szegezdi]

Igen, így már értem, hogy mit csinálunk másként :-))
Ha bruttóban állapodtunk meg, akkor a végszámla bruttó 12.000 (ebben állapodtunk meg annak idején), valóban így logikus. És ha ma számlázok, akkor ebből is vissza kell számolnom a nettó illetve az áfa értéket, 25%-kal. Vagyis végső számla nettó 9600 + 2400 áfa (25%) lenne, ha nem számolok be előleget. A végső számlán mindenképpen 25%-kal kell számolni.
Én azért számoltam 12500-zal, mert gyria eredeti kérdésében az volt, hogy a végső számla nettó 10.000+25% áfa. Ezek szerint ők nettó elszámolásban állapodtak meg. Vagy ha bruttóban, és így lett a végső számla előleg nélküli végösszege nettó 10.000, akkor ezek szerint bruttó 12500-ban állapodtak meg, és abból számolta vissza a 10.000 forintos nettót.
De ha a szerződésben az van, hogy bruttó 12000 forint lesz a vége, és ebből most kapok bruttó 4800-t, akkor valóban 7200 a fizetendő. A számla meg így néz ki:
szolgáltatás 4000 +  800 (20% áfa, az előlegként fizetett részre)
szolgáltatás 5760 +1440 (25% áfa, a fennmaradóra, vagyis a 7200-ból indulva számoljuk vissza)
előleg        -4000 -  800 (20%-kal előleg levonva)
---------------------------------------------------------
fizetendő: 5760 + 1440 (25% áfa) = 7.200

Ha abban állapodtak meg, hogy a végső számla bruttó 12.500 lesz, akkor 12500-4800=7700 a fizetendő bruttó. A számla:
szolgáltatás 4000 +  800 (20% áfa, az előlegként fizetett részre)
szolgáltatás 6160 +1540 (25%áfa, a fennmaradóra, vagyis a 7700-ból indulva számoljuk vissza)
előleg        -4000 -  800 (20%-kal előleg levonva)
---------------------------------------------------------
fizetendő: 6160 + 1540 (25% áfa) = 7.700

Azt hiszem, most már minden verziót leírtunk :-))  Jó lenne tudni, hogy mi is volt abban a szerződésben amihez ezeket a számlákat számolgatjuk.
"A felek januárban megállapodtak abban, hogy szeptemberben 10.000 Ft + áfa ellenértékért teljesítenek.”
vagy:
"A felek januárban megállapodtak abban, hogy szeptemberben összesen bruttó 12.000 Ft ellenértékért teljesítenek.”
vagy:
"A felek januárban megállapodtak abban, hogy szeptemberben összesen bruttó 12.500 Ft ellenértékért teljesítenek.”

Ebben a sorrendben a fizetendő bruttó: 7500, vagy 7200, vagy 7700. A szerződésnek megfelelően lehet válogatni, most már minden lehetőséget összeszedtünk talán :)

Üdv,

Anna.