kiküldetés 2010

[kiskuszko1]

Sziasztok!

 

Segítséget szeretnék kérni. 

Egy munkavállaló tanulámányi útra megy 1 hétre. Ez az út szakmai. A szállást számla alapján elszámolnánk. Napi díj adása esetén milyen korlátok vannak, illetve milyen "papírozás" szükséges? Cél: Dánia, koronát adnánk kb 8-9eFt környékén. 

Szja és Tása szempontból is érdekelne a dolog. Szerintem Tao-t nem érint, el lehet számolni. 

köszi

kuszi

[validitas]

Szia!

A napidíj teljes egészében adó- és járulékköteles. Kiküldetési rendelvényen kell elszámolni.

Üdv: Böbe

[kiskuszko1]

Akkor hogyan kell pontosan? Leírja, hogy költött erre meg arra, vagy csak meghatároz egy összeget, és azt leadózza? Járulékokkal, vagy 54%szja és 27%eho? Kell még valami hozzá? Esetleg leírás, hogy miért hogyan minek? Valami arról, hogy devizában lesz? Mikor kell adózni? hó végén a járulékokkal?

köszi

kuszi

[validitas]

Kuszi!

Általában a kiküldöttnek valutában szoktak előleget kiadni. Ezt felveszi a valutapénztárból, mint kiküld.előleget, valamint egy külföldi kiküldetési rendelvényt is kitölt a vállalkozás, a rovatokat (kiküldő, kiküldött neve, hely, kiküld.célja, kiadott előleg, stb., kiküld.időpontja,stb.). értelemszerűen.

A vállalkozás határozza meg, hogy milyen kiadásokat számolhat el számla alapján: szállás, utazás, helyi közlekedés, belépők, stb. Ezekről számlát hoz, és a kiküld.rendelvényen felsorolva el tudja számolni - majd nézd meg a rendelvényt, értelemszerűen ki lehet tölteni. Ezek így elszámolva nem adókötelesek, tao-nál is elfogadott költség.

Ezen felül napidíjat is kaphat (étkezési ktgekre pl.), ennek adóelőlegét is le lehet vezetni a rendelvényen, általában a bérszámfejtésen keresztül kell vezetni, hogy a bevallásba is bekerülhessen. Rendes, munkaviszonyból származó jövedelemnek számít a napidíj, azaz ugyanúgy adózik-járulékozik, mint a munkabére, ha alkalmazottról van szó. Ennek elköltéséről nem kell számla, tao-nál járulékostul elismert költség.

Adózni akkor kell, amikor a rendelvényen elszámol a kapott előleggel.

[Bakosné]

Más a napidij, és más az egyéb dologi kiadás. A dologiról számlát hoz, csatolni kell a kiküldetési rendelvényhez. A napidij tb-zik és SZJA-zik.

A napidíjnál a tárgyhónapot megelőző hónap 15-ei árfolyammal kell számolni. MNB közép.

[kiskuszko1]

Akkor most fordítok magamnak, légyszi helyeseljetek!

A szállás, utazás stb ktg, és a napidíj meg adózik mint egyéb jövedelem? Járulékostul mindenestül. Mindent vonni- és fizetni kell? Ez a ktg.térítéses sor lesz? 10%-ék ktg lehet a napidíjból? Vagy már nagyon keverem. Közben én is olvasgattam a neten, lehet, hogy ezt nem kellett volna jelen pillanatban. Árf.OK, bevallás elszámoláskor, ez is Ok.

köszi

kuszi

[validitas]

Szállás, utazás, egyéb, számlával igazolt dologi kiadások ktg. Napidíj adózik, járulékozik, a teljes összeg a magánszemélynél. Azaz tőle vonni is kell meg a munkáltató fizet is utána járulékokat. A munkaerőpiaciban nem vagyok biztos, hogy azt is kell-e. Ennek utánanézek.

Kell, szerintem. Az elszámolt napidíj||közterhei a cégnél költség.

 

[Kriszy1]

Szia!

Van egy excel file formátumom a külf. kiküldetés elszámolására, ha kéred, írj e-mail címet.

 

Validitas összefoglalója jó, annyival egészíteném ki, hogy aki kapja a  napidíjat, nyilatkoztatni kell, hogy az előző hónap közepi MNB árfolyammal, vagy a bankba beváltatva, az azon a bizonylaton szereplő árfolyammal szeretné elszámoltatni. Erre is van formanyomtatványom.

A napidíj összegét a cég határozza meg, és a napidíj a személyes kiadásokra van, tehát nem hozhat még más éttermi számlát a dolgozó, mert az már 54% SZJA + egyebekkel adózna.

A hónap végén átfuttatod a bérszámfejtésen, akkor vonod az SZJA-t a dolgozótól és a járulékokat is. 

Biztosan furcsa lesz a dolgozónak, de emiatt persze sokkal kevesebb nettó fizetést kap majd itthon kézhez, mint szokott, előre tájékoztasd erről.

 

Üdv: Kriszti

[kiskuszko1]

Szia Kriszti!

 Köszönöm a segítségedet!

Szeretném a nyomtatványokat, köszönöm.

katika99@gmail.com

Köszi 

Kati