Szerző: melcsi62 » kedd márc. 20, 2012 12:32 pm
Sziasztok! Miért kellene az önellenőrzéshez küldeni az M-es lapot is, amikor nincs olyan személy, akinél az M-es lapot helyesbíteni kellene . Ami az M-esen szerepelt neki 2.400 Ft levont SZJA, az felkönyvelésre is került 2 eFt összegben, mint magánszemélyhez köthető magánszemélytől levont SZJA .
Boamada az "A" lap adózót terhelő SZJA részhez, pontosabban a 7-es sorba írt egy összeget 2.400 eFt összegben, ahová nem kellett volna írnia semmit. Emiatt kell önellenőriznie.
Ezek szerint javításra felszólító értesítést kaptál az ideje korán beadott önellenőrzéssel kapcsolatban, ami nem csak a beküldés ideje miatt hibás, hanem azért is, mert az "A" lap 7-es sorába bevésted a - 2.400 eFt-ot, holott oda nem kell semmi, max. nulla..hiszen ilyen adója a cégnek egyáltalán nem volt.
Én felhívnám az APEH-ot: hogy mi legyen: legyen javítás és akkor miként javítás:
(az önellenőrzési lapja jó volt (03-as) jó volt, azon szerepel a 118 d-ben a mínusz 2.400 eFt. Ami hibás volt az az, hogy a 7-es sor nem üres volt, ( hanem szerepelt benne - 2.400 eFt, holott oda nem kellett volna semmi: mert a +2.400 és a -2.400 eFt különbsége nulla lenne, a nulla adókülönbözetre pedig nem lehet önellenőrzést beadni, stb..)) És ha a javítás, akkor menjen-e az egyébként feleslgesen csatolt M-es is..
Vagy menjen be egy teljesen új önellenőrzés, s akkor kell-e és hogyan töröltetni a hibás önellenőrzést.
Ha új önellenőrzés mehet be, akkor az nem javítókódos javítás, hanem önellenőrzésként jelölendő, nem kell hozzá M-es lap,hiszen a magánszemély M-es lapját nem kellett helyesbíteni az önell.keretében stb..ahogy az "1" hozzászólásomban írtam.
Üdv.
Utólagos kieg: Tegnap egy másik kérdés kapcsán a kérdező beírta azt az önellenőrzéses javítókódot, amit kapott az APEH-től. Azzal a javítókód szerepeltetéssel engedte jelezni az "A" lapon azt is, hogy önellenőrzés és így nomárlisan önellenőrzés javításaként tölthető volt a helyes adatokkal. Tehát mehet az önellenőrzés javításként. Üdv.