Szerző: derado » csüt. jan. 01, 1970 1:00 am
EVÁ-BÓL KILÉPŐ BEVÉTELI NYILVÁNTARTÁST VEZETŐ A SZÁMVITELI TV. SZERINT DECEMBERI TELJESÍTÉSŰ, ÁFA TV. SZERINT JANUÁRI ÜGYLETRŐL MÉG DECEMBERBEN KÖTELES-E SZÁMLÁT KIÁLLÍTANI? 2012-TŐL ALANYI MENTESSÉGET VÁLASZT.ÁFA KULCS IS VÁLTOZIK SAJNOS! A FELTÖLTÉS MIATT SÜRGŐS LENNE.
Szerző: validitas » szomb. dec. 17, 2011 5:41 pm
Szia!
Nem tudom, mire gondolsz, de a számlát ésszerű határokon belül (15 nap) ki kell állítani. Vagy ha folyamatos teljesítésűa szolgáltatás, akkor a szerződésben foglaltak szerint.
Bevételi nyilvántartásosál egyébként nem a számla kiállítás dátuma számít bele az eva-alapba, hanem a jóváírás, kifizetés napja - ha a számla kiállításától nem telt el 30 nap.
Tehát ha dec. hóban (dec.1. után) állítod ki a számlát, de nem fizetik ki csak januárban, az már sztem nem evás bevétel.
Üdv: Böbe
Szerző: derado » szomb. dec. 17, 2011 6:31 pm
Én úgy értem, hogy a még decemberben kiállított számlák összege akkor is bletartozik az EVÁ-s bevételbe, ha nincs kiegyenlítve, abban az estben ha kilép az EVA-ból. Ahogy írtam kilépés van.Ilyenkor a 30 napos szabályt is el kell felejteni szerintem.
Az ÁFA ügy miatt is érdekes, mert 2012-ben már 27 % az ÁFA. Folyamatos a teljesítés, de ha januári keltezésű a számla dátuma, a telj.idő egyező a fiz.hat.idővel, de amire vonatkozik az ügylet, az december. Mivel alanyi mentességet választ 2012-re, emiatt érdekes, hogy nem kell-e még decemberi keltezéssel leszámlázni EVAS-ként 25%-os áFA-val?
Üdv: Gabi
Szerző: Bakosné » szomb. dec. 17, 2011 6:39 pm
Győzd meg, hogy fizessen ki decemberben.... Sokkal egyszerűbb lenne..
Márti
Szerző: anikopontvarga2006 » hétf. dec. 19, 2011 8:13 pm
Nem lesz 27%-os az áfa, mert átmeneti rendelkezés szerint, ha a tényleges teljesítés ezévi, akkor ezévi mértéket kell alkalmazni. És ha időszakos az elszámolás, napok szerinti megosztás is bejöhet a számlázásba.
Szerző: derado » kedd dec. 20, 2011 7:36 am
Szia Anikó!
Az a kérdésem, hogy egyáltalán le kell-e számlázni még az idén, vagy inkább a jövő évben? Jövőre alanyi adómentességet választ.l
Szerző: validitas » kedd dec. 20, 2011 11:23 am
Szia Gabi!
Igazad van, a megszűnésnél a dec. hóban kiállított számlák értéke még beszámít az evába. Az áfa 25%, hiszen még dec. hóban állítod ki, de az átmeneti rendelkezések (2012.-től hatáolyos áfa-tv. 275.§, vagy a módosító tv. 130.§ ) értelmében, az 58.§ alá tartozó, folyamatos telj.ügyleteknél, ha az időszak 2011. évi, de a teljesítés (=fiz.határidő) 2012. jan.1. utáni, akkor még 25% az áfa.
Kérdés, hogy kötelező-e kiállítani a számlát még dec. hóban. Ez a szerződésben leírtak szerint kell történjen. Ha a felek között fennálló szerződés/megállapodás úgy szól, hogy utólag, a köv. hó elején számolnak el, akkor szerintem nem kell csak januárban számlázni a dec.havi szolgáltatást. De azért nézd meg az eva-törvényben, hogy mit ír megszűnés esetére.
Itt egy tájékoztató az APEH honlapjáról, bár ez sem írja, hogy mikor kötelező kiállítani a számlát - az áfa-tv. is ésszerű időt ír. A tájékoztató 7.pontja érdekes.
Üdv: Böbe
Jelenlévő fórumozók: nincs regisztrált felhasználó valamint 5 vendég
