Szia!
Azt hiszem azért nem tudod megoldani a problémát, mert a Kft-nél nem volt ilyen kötelezettség. Ő továbbra is Kettős könyvelést kell vezessen. Marad az Számviteli Tv hatálya alatt (max az ÁFA-val kellett foglalkozni az áttérés miatt)
Ezt erősíti a Számviteli levelek 48. száma is: Kérdés: Hogyan kell kiszámolni az egyéni vállalkozónál, miként a betéti társaságnál és miként a kft.-nél az áttéréskori 20 százalékos alapot?
Az egyéni vállalkozónál nem kell kiszámolni az áttéréskor a 20 százalékos alapot, azaz az osztalék utáni adót kiváltó adó alapját, tekintettel arra, hogy ez a kötelezettség csak a bevételi nyilvántartást választó betéti társaságot és közkereseti társaságot terheli. A vállalkozói személyi jövedelemadózást alkalmazó egyéni vállalkozó minden adóévre vonatkozóan meghatározza a vállalkozói osztalékalapot, és az után megfizeti a 20, illetőleg a 35 százalékos adót. Ebből következően nem rendelkezik eredménytartalékkal, így fel sem merül, hogy adófizetési kötelezettsége lenne az áttéréskor. Az eva alá átjelentkező kft. kötelező jelleggel az Szt. előírásainak megfelelően vezeti a nyilvántartásait. Így esetében a vagyonkimutatás továbbra is biztosított, ezért nem kell megállapítania az áttéréskor az osztalék utáni kiváltó adó alapját és befizetni a 20 százalékos adót.
Üdv Erika