Eva alany közösségi szolgáltatás igénybevétele

[Kosztasz]

EVA alany közösségi szolgáltatás igénybevételével kapcsolatban merült fel több kérdés is:

1: a teljesítési idő??? számla kelte 05.19. pü teljesítés 06.18., szolgáltatás: szoftverfrissités! teljesítés módja: honlapról folyamatosan letölthető.

2: 1086 és 10A60-as bevallást is kell benyújtani? Ha 1086-ot, akkor 1086-1 10-es rovat? és van áfa fizetési kötelezettség? (a számla nem tartalmaz áfát)

Köszönöm a választ előre is! kosztasz 

 

[validitas]

Szia!

1. Ha a szolgáltatás folyamatos - és megállapodtak az időszakonkénti elszámolásban - akkor teljesítés= fizetési határidő. Ebben az esetben szerintem ez fennáll.

2. Részletes tájékoztatót itt olvashatsz:

http://www.apeh.hu/data/cms141550/17_kulonleges_eu.pdf 

 

Az egyszerűsített vállalkozói adó alanya a Közösségen kívül letelepedett adóalanytól

igénybevett azon szolgáltatást, amely után az adófizetési kötelezettség őt terheli az éves evabevallásában

vallja be.  Eva tv. 16.§ (3).

 Összesítő nyilatkozat
A közösségi adószámmal rendelkező, általános forgalmiadó-alanynak nem minősülő jogi
személynek, a kizárólag adólevonásra nem jogosító tevékenységet folytató adóalanynak, az
alanyi adómentességet választó adóalanynak, a kizárólag mezőgazdasági tevékenységet
folytató, különleges jogállású adóalanynak, valamint az egyszerűsített vállalkozói adó
alanyának a közösségi kereskedelemmel kapcsolatos ügyleteiről az adófizetési kötelezettség
keletkezését követő hó 20. napjáig be kell nyújtania a 10A60. számú „Összesítő
nyilatkozat az Európai Közösség területén belül történő termékértékesítésekről és
szolgáltatásnyújtásokról, valamint az Európai Közösség területéről történő
termékbeszerzésekről és szolgáltatás-igénybevételekről” megnevezésű nyomtatványt,
annak megfelelő részletező lapjain szerepeltetnie kell a partner közösségi adószámát, és az
ügylet áfa nélkül számított ellenértékét. 

Üdv: Böbe