Szia Oszi!
Eva tv.
7. §
(1) A számvitelről szóló törvény hatálya alá nem tartozó adóalany a bevétel megszerzésének időpontját a (2)-(7) bekezdésben foglaltaknak megfelelően, más adóalany a számvitelről szóló törvény szerint meghatározott időponttal állapítja meg.
13. §
(1) Az adóalany az e törvény hatálya alá tartozó tevékenységéről bizonylatot bocsát ki. Az adóalany e kötelezettségét az általános forgalmi adóról szóló törvény X. fejezetében előírtak szerint teljesíti.
Azonban az Áfa tv-ben meghatározott teljesítési időpont és a Számviteli törvény szerinti azon időpont, amelyben a bevételt el kell számolni, nem feltétlenül esik egybe.
Tehát mondhatjuk azt, hogy az ÁFA tv. szerinti teljesítési időszak már a köv. időszakra esik, de Sztv. szerint viszont a tárgyidőszakra számolandó el.
Ebből kiindulva én a tárgyidőszakban fizetendő előleg alapjaként figyelembe venném azt a számlát is.
Üdv. Andi