1253 bev C lap

[KovacsJ]

Sziasztok! EV 1253/C lap 60-63 sorok kitöltésénél elakadtam. Az I. név rendben, de utánna hogyan? A II.negyedév eredménye kevesebb mint az első akkor nullát kell írni? Ha több a II negyedév eredménye akkor a küllönbözete kell beírni? Köszi Zsuzsa

[nmrozika]

Igen, göngyölítve kell figyelni......

I. negyedév 100000 adója 10000, fizetendő előleg 10000 (60.sor)
I-II. negyedév 80000 adója 8000, fizetendő előleg nulla (61.sor)
I-III. negyedév 120000 adója 12000, fizetendő előleg 2000 (62.sor)
I-IV. negyedév 150000 adója 15000, fizetendő előleg 3000 (63.sor)

Ha volt kivét, akkor arra is figyelj, hogy az nemcsak költség csökkentő és így kevesebb a 10%-os váll. szja előleg, hanem a kivét adója is hozzáadódik ezekhez a 10%-osokhoz.

Ha pl. havi 50000 Ft kivét volt minden hónapban (adója 16% 8000 Ft, ha nincs gyerekkedvezmény), akkor a fenti összegek:
60.sor: 10000+24000=34000
61.sor: nulla || 24000= 24000
62.sor: 2000 || 24000= 26000
63.sor:3000 || 24000=27000

[KovacsJ]

nmrozika köszönöm

[atis555]

Sziasztok!
A 64. sorban csak a 2012-ben befizetett adóelőleget lehet szerepeltetni, vagy a 2013. januárjában befizetett előleget is? Melyik időpontig befizetett adóelőleg szerepelhet itt?
Köszi a segítséget.

[nmrozika]

Én be szoktam írni a januárban befizettet is. Az a lényeg, hogy csak azt szerepeltesd, amit a 2012. évi és saját adódra fizettél. ( Be lehet tudni ha volt pl. az előző évről túlfizetés és ott hagytad az SZJA számlán.)

A fenti számpéldánál maradva, fizetendő előleg 15000 Ft lenne de pl a minimum adó után fizetsz vagy van osztalék adó is és így az éves tényleges adója 18000 Ft lenne (54. sor.) Már befizettél 2012-ben és januárban összesen 20000-et, a 15000 előleget és 5000-t mert számítottál rá, hogy fizetni kell, akkor visszajáró lesz 2000 Ft, amiről most a bevallásban rendelkezhetsz.
De ha csak 10000-et fizettél be (januárt is figyelembe véve) akkor 8000 fizetendőd lesz.

De ez leginkább csak a saját "elszámolásod", a folyószámla egyeztetés miatt kell ill a visszaigénylések miatt. A NAV felkönyveli az előlegeket a 60-63. sorokat, az 54. sor és a 60-63. sorok különbségét, felkönyveli a befizetéseidet és ha ténylegesen van visszaigényelhetőd akkor visszakérheted, átvezettetheted, ott hagyhatod a 2013. évre vagy várja az újabb befizetést, inkasszót küld, kérhetsz részletfizetést ....

Ha semmit sem írnál be annak ellenére, hogy fizettél, akkor sem lenne baj, a folyószámlán látod majd, hogy hogy állsz. Csak ebben az esetben pl. ha túlfizetés van, akkor csak a 17-es nyomtatványon kérheted vissza...Ha késtél vagy nem fizettél előleget, akkor majd a késedelmi pótlékot is kiveti a NAV.

Mivel az adóbevallás határideje 02.25, így szerintem az eddig az időpontig teljesített befizetéseket lehet az adóbevallásba is beállítani.