Adófórum

Sziasztok

Még kezdő vagyok, ezért kérem a segítségeteket! EV ismerősöm (nem áfás), 2008 évben voltak kivétjei, de nem fizetett adóelöleget. Így a 0853-as bevallással egyidejűleg 70 000 Ft SZJA-t kellett befizetnie 2009. februárjában.

1) A befizetett SZJA-t a pénztárkönyvben a "költségként el nem szám. kiadások" közé tette 2009. februárjában. Ugyanakkor a "jöv. nem tekinthető bevételek" közé is be kell írni?

2)A kivéteket minden hó utolsó napján veszi ki, de a hozzá fűződö járulékokat (most már az SZJA-t is) általában köv. hó 10-én fizeti meg. Az nem gond,hogy nem akkor veszi ki, mikor befizeti a járulékokat, hanem előtte egy kicsivel?

Hálás vagyok minden segítségért!

Szia!

1., igen, jó, 2009. februárban amikor megfizette az szja-t került az egyéb kiad(nem ktg) rovatba.

Egyéb adóalapba nem számító bevételbe még 2008-ban kellett kerülnie, amikor a kivét bruttó összegéből visszavételezte a járulékokat és szja-t

2., ez is jó, nincs azzal semmi gond hogy a járulékokat 10-én fizeti, hiszen egyébként is 12. a határidő. Én is hó utolsó napjával szoktam a kivétet elszámolni, ekkor a bruttó összeg a váll kivét oszlopbaq kerül, és ugyanazzal nappal visszavételezem a levont járulékokat és szja-t, ez egyéb adóalapba nem számító bevétel. Amikor utalja, a levonások nem ktgcsökkentők, a tb és váll. jár (2009-re tételes eho is) pedig ktg.

Üdv:Nelly

Köszönöm szépen a választ!

Sajnos 2008-ban, a pénztárkönyvben nem került a kivét bruttó összegéből visszavételezésére az SZJA! (a többi járulék igen!)

De lehet ezt utolag korrigálni? Hiszen adoalapt nem modosít, mert az "adóalapba nem szám. bevételbe" kerül?? "CSAK" a pénztáregyenleget módosítja igaz? Nem 0 nyitóegyenlege lesz így a pt-nak 2009-ban ,hanem 70.000 Ft az "adóalapba nem szám. bevétel" miatt.

JÓL gondolom, vagy ez butaság?

KÖSZÖNÖM

Valóban, adóalapot és adót nem módosít, csak az egyenlegen változtat.

Valószínű én is ezt tenném, hogy nyitóként hozom (egyéb adóalapba nem számító bevétel) de egy feljegyzést készítenék mellé. (A 2008-ba mivel nem te könyvelted sajnos nem tudsz belenyúlni, vagy ha azt mégis tudnád módosítani...még jobb lenne)

Üdv:Nelly

Háááát, bele tudok nyúlni.... :) Akkor visszavételezem 2008. év végén, és akkor a pt egyenleg akkor is annyival több lesz igaz?

Köszönöm,hogy ilyen segítőkész vagy.

Ha tudod a 2008-at korrigálni, mindent helyére lehet tenni, egyedül a pénztáregy.változik.

Az szja tv szerint a vállalkozói kivétről is nyilvántartást kell vezetni, ezt is meg kellene nézni, rendben vannak-e a levonások, az szja is.

Üdv:Nelly

Értem, rendben. Csak felmerült bennem egy újabb kérdés.

Mi a teendő abban a helyzetben, ha pl. egyik hónapban van kivétje: 80.000 Ft de csak 8000 Ft SZJA van befizetve utána. A "ktg nem kiad." oszlopba beírom a 8000 Ft,mert a azt befizette utána, de a "jöv. nem szám. bevételek" közé a 14400 Ft kell bevezeti, ugye?

NAGYON SZÉPEN KÖSZÖNÖM AZ EDDIGI SEGÍTSÉGET! Ezután remélem már nem merül fel bennem több kérdés! :)

Szia!

Amíg jön Nelly:

Igen jól gondolod. A kettő egyenlege mutatja a tartozást, amit valószínűleg rendezett az  2009.februárjában, mert ott elszámolt a 2008-al.

P.Zsuzsa

Szia

Köszönöm szépen kedvességedet Zsuzsa! És gratula a "VD szakértő 2006" címhez! Biztos rengeteg munka áll mögötte.

Szia

És minden elismerésem. (ez még lemaradt)

Szia