Szia! Köszönöm a "nettó módon" való megerősítést. A 10. mell. 1-2 pontjával nincs gondom, csak a 3. ponttal.
Azt értem, hogy ha kifizetem a tartozást 05.20-ig akkor az adóbevallásban a vállalkozói résznél vallom be, ha később lesz kifizetve, akkor majd a következő évben a magánszemély összevont jövedelménél vehetem figyelembe. A költségekre ez egyértelmű is, mert az 5. mell./IV. b) nevesíti is, hogy szállítói tartozást így kell.
Ugyanitt azonban csak bevételről beszél és nem vevői tartozásról. Hirtelen jobb példa nem jut eszembe, de nem lehet, hogy pl. az olyan bevételeket kell ezen IV. pont alapján bevételnek tekinteni, mint a korábban költségként elszámolt adóvisszatérítések....gyakorlati képzőhely volt, az elszámolást beadjuk, minden évben visszakapott, most is visszatérítés lesz, ha azt 05.20-ig utalják, akkor tárgyévi vállalkozói adóbevallás, ha utána akkor magánszemély jövedelme lesz.
Ha a vevői számlákat is úgy kellene elszámolni, mint a szállítóit, akkor mért írja a 10. mell./II.(mindjárt a feketebetűs cím alatt) hogy a MEGSZŰNÉS NAPJÁN MEGSZERZETT VÁLLALKOZÓI bevételnek minősül: a ....KIÁLLÍTOTT bizonylaton szereplő, őt megillető összeg (3. pont)
A költségeket biztos úgy fogom elszámolni, hogy amit 05.20-ig kifizet az vállalkozói, amit később fizet ki az vagy "elveszett", vagy ha lesz vele szemben pl. olyan bevétele mint írtam, akkor figyelembe veszi majd az egyéb összevont jövedelemnél. A költségelszámolást alátámasztja a 10.mell/II.3 (..soron kivüli bevallás benyújtásáig teljesített kiadás alapján számolható el...) és az 5. mell./II. is mint fentebb írtam.
Van viszont olyan vevői számla, amiről tudom, hogy az életben nem fogják neki kifizetni és ha ezt nem vallom be az 5. mell./II.-t figyelembe véve, akkor nem felelek meg a 10. mell./II.3.-nak amit a bevételről ír (megszűnés napján megszerzett vállalkozói bevételnek minősül...kiállított...)
Szóval ez zavar, hogy kiadásnál teljesítettet ír, bevételnél kiállítottat ír, amit megszerzettnek kell tekinteni.
Lehet, hogy ugyanarról beszélünk mindannyian, de edddig akivel beszéltem személyesen, azt modta, hogy azt amit kifizettek neki az adóbevallás határidejéig azt számolta el bevételként, ha adóbevallás után fizették ki akkor egyéb összevont jövedelem, ha soha nem fizették ki, akkor nem volt bevétel. Ebben nem vagyok biztos, hogy ez így szabályos. Ezért "próbálkozom", hogy ti hogy látjátok. Arra keresem a választ, hogy csak az a bevétel amit kifizetnek (a két lehetséges bevallási időpontot figyelembe véve) vagy minden kiszámlázott teljesítés bevétel.
Rozi
