Adófórum

Helló Mindenkinek!

A segítségeteket a következő kérdésben kérem. Egyéni vállalkozó ( Romániába )közösségen belül árút értékesit. A számla telj. időpontja 2008.01.28, kelte 2008.01.29. fiz.hat.idő 2008.02.15.. A számlát 2008 03 14-én egyenlítette ki a vevő. Negyedéves Áfa bevalló. ( tehát ezzel nincs gond bele fér.) Nincs bejelentve az MNB árfolyamra, de a számlavezető banktól ( Takszöv. ) nem tudok lekérni árfolyamot. Mivel pénzforgalmi szemléletű könyvvezetés van nem tudom mi az eljárás ilyenkor. Mikor hogy könyvelem.

Köszi előre is.  

Szia magdika 65!

Ha a számlát euróban állítottad ki, akkor a kiállítás napján lévő középárfolyamon ft-ban nyilvántartottad.Amikor megérkezik a kiegynlités szintén a középárfolyamon kiegyenlíted a számlát.

Ha ez több mint a szla érték egyéb bevétel mert árfolyam nyereség, ha kevesebb  ktg.

üdv.

Köszi!

Igen a  számla euróban lett kiállítva.  Tehát a számla keltének dátumával a MNB árfolyammal nyilvántartásba veszem, amikor kiegyenlíti, a kiegyenlítés  dátumával az  MNB árfolyammal  kiegyenlítem és a különbség  vagy árf. nyereség, vagy árf. veszteség? Jól értettem. Mi van abban az esetben ha a vevő  pl. 4 hónap után fizet? Be kell állítanom 45 nap után az Áfá-ba, igaz, hogy nem Áfás, de a 08A60 összesítő nyilatkozatot le kell adni????                                                                                                           Bocsi az értetlenkedésemért de nem volt még közösségen belüli értékesítésem.

Szia Magdika!

Véleményem szerint be kell állítanod az ÁFA bevallásba, amennyiben letelt a 45 nap.

Fizetendőbe és a levonandóba is nyilvántartási értéken, és ezek után természetesen a 08A60 összesítő nyilatkozatot is ki kell töltened.

Arra nagyon vigyázz, ha esetleg több tételed is van, akkor a kerekítés miatt, mindig az ÁFA bevallás szerinti kerekítés szerint töltsd ki a nyilatkozatot. Több vevő esetén meg pláne előfordulhat kerekítési probléma, mert az összesítő nyilatkozatot EU adószámonként (vevőnként) kell kitölteni.

Üdv. Zsuzsa