Nyereség -minimum kiszámítása

[béci]

 Szia Rya

Ezt nem mondtam: 

 második félévi 2%-ot tovább osztjuk-e az első és második féflévre.

Mivel csak a második félévre kötelező fizetni, ezért az I. félévre a tényleges felét, a II félévre

számolok a bevétel arányositásval.

Elnézést, ha nem sikerült pontosan kifejezni magam.

Az éves jöv. min adó alap= I. félév váll. adó alap/2+ éves min adó alap/2  ez 17. lap 8 sora

 Béci

[nmrozika]

Értelek,de azért még néhány gondolat:

A JAVA-s 17-es lapjának F1 súgója szerint:

1/ Először azt írja, hogy válasszunk kódot a 311. sornál, ahol a kód mellett az van ...bevételem eléri/nem éri el a jöv. minimumot!!!!! Szerintem először számolni kellene, utána hasonlítgatni, majd a döntés szerint kódot választani.)

2/ Következő lépés: "arányosítással.....A SEGÉDTÁBLA KITÖLTÉSÉVEL AZ ELŐZŐ ADATOK KÖNNYEN ELÉRHETŐK" (vagyis először a segédtáblát töltsük ki, az segít az I. táblát kitölteni) Írja, hogy a jöv.minimum a bevétel stb. *2% (semmi megosztás, ilyen vagy olyan időszak)

3/ I. tábla a VÁLLALKOZÓI ADÓALAP meghatározása arányosítással (nem a jöv. minimum, hanem az adóalap)

4/ II. tábla a VÁLLALKOZÓI ADÓALAP meghatározása megosztással (nem a jöv. minimum, hanem az adóalap)

5/ SEGÉDTÁBLA: - vállalkozói adóalapnál, "b" oszlop, célszerű a két félév adatait levezetni; - a jöv.minimum "d" oszlop adataihoz nem írja, hogy osszuk meg, vagy a 23. sorba a "b" oszlop adatát írjuk, hanem számoljuk ki a bevétel stb*2%-ot. (egyezik az I/5 sorral)

6/ Leírja, hogy mit hasonlítsunk össze: 25c és 25d és ITT JÖN A LÉNYEG: és ha a 25c kisebb mint a 25d "...akkor dönthet úgyis, hogy a nyereség minimumot tekinti vállalkozói személyi jövedelem alapjának, EZ ESETBEN AZONBAN A 25. sor "d" OSZLOPÁBA ÍRT ÖSSZEGET A TOVÁBBIAKBAN NEM VEHETI FIGYELEMBE MINT A JÖVEDELEM MINIMUM ALAPJÁT. Ha összehasonlítottam, és a jöv minimum a több, nem nyilatkozok, megfizetem a JÖV.MINIMUM ALAPJÁN AZ ADÓT, de ekkor már NEM A SEGÉDTÁBLA alapján számolt jöv. minimumot "viszem tovább" hanem az I. tábla szerintit:I/8. 

Inkább arrafelé hajlok, hogy HASONLÍTANI NEM az I. tábla szerint kiszámított ADÓALAPHOZ kell, hanem a jövedelem-minimumhoz, csak fizetni kell az I. tábla szerinti után. 

De majd igyekszem, hogy a mondás szerint a kecske is... káposzta is....

Rozi

[Kné551224]

Sziasztok !

Segítségeteket szeretném kérni a min.jár.megállapításánál .

0753-15-01 sorai                                                                        371        b. 2511573          c 2511573

385                                        36000

386                                      2475573

391                                       1763355

394                                       1869460

395                                        3632815 

39 6                                            0

397                                           1157242

399                                            0

401                                              0

402         a x                              7482

403                                             1197

410                                              1197 

424                                               1197

17 bevallás             b                    c

1                                               2511573

2                         1763355

4                                                  748218

5                                                     14964

6              0,50        7482

7              050            0

8                                                        7482

Segédtábla

Vállalkozási alap  0  Hasonlit alap 0 mivel - előjelű jöv.min.         25  . 14.964  egész évben müködött .Különadót fizetni nem kell mivel veszteséges ?? 311-nél az 5 kód

 

 

 

 

[kispiktorbt]

Szia Béci, bár már megköszöntem a segítséged, de itt a minimum elszámolás sorait vizsgálgatva jutott eszembe, hogy ez a vállalkozó nem fizethet 10 % adót 16 heléyett? 9 fő alkalmazottja van, a 403-as sor 5159308.- Ft( vagyis a 401-es sor 32245671.- Ft x 16 %), az alkalmazottak tb. járuléka 131000.- Ft/hó, 2 nyugdíjas 80000.- Ft/hő után lett fizetve, kistérségi kedvezményt nem vett igénybe.

Vagy más feltételnek is fenn kell állni?

Köszi a választ, szia Ági

[béci]

szia Rozi!

Teljesen meghülyültem már ettöl a 17. laptól. Igazad van , egy pár napja még én is ezt irtam,

hogy a segéd táblánál csak évesen kell számolni és a 25 d ritkán  egyenlö a 402. sorral.

és a segéd táblát nem kell használni, félévenként megbontani ha az I. tábla kitöltését választjuk.

Csak nics benne logika, ha félévre vonatkozik a TV. a jöv. min adóról.

          béci

[béci]

Szia Ági!

Az APEH honlapján megjelent a 10% választásával kapcsolatban egy állásfoglalás,

Vállalkozói személyi jövedelemadó mértéke

[Szja-törvény 49/B. § (10) bekezdése]

2008.02.01.

A személyi jövedelemadóról szóló többször módosított 1995. évi CXVII. törvény 49/B. § (10) bekezdése szerint a vállalkozói személyi jövedelemadó szabályai szerint adózó egyéni vállalkozók esetében a törvényi feltételek meglétekor az 50 millió forintot meg nem haladó vállalkozói adóalap után az adó mértéke 10 százalék azzal, hogy a 10 százalékkal adózó vállalkozói adóalap 6 százalékának megfelelő összeget e § (21) – (22) bekezdései szerint kell lekötni, illetve felhasználni.
A feltételek megléte esetén sem kötelező azonban a 10 százalékos adókulcsot alkalmazni, ha az egyéni vállalkozó már előre tudja, hogy nincs módja a 6 százaléknak megfelelő összeget annak célja szerint elkölteni, vagy a vállalkozás jövőbeli elképzelései között nem szerepel a (22) bekezdésben felsorolt célok megvalósítása, vagy az adózó de minimis kerete elfogyott.

Mindez olyan gazdasági döntése az egyéni vállalkozónak, mely utóbb önellenőrzéssel nem módosítható.

(PM Jövedelemadók Főosztálya 18798/2/2007. – APEH Ügyfélkapcsolati és Tájékoztatási Főosztály 1559592910/2007.)

Nem tudom, hogy erre vonatkózik-e.

Én mivel az EHO igy nagyobb, ugyan az SZJA kisebb nem számoltam a 10%-os adót.

Nagyon kicsi volt nálam az öszz adó terhelés eltérés.

Béci

[béci]

Ez jó, ha        391   b is=  1763355 azaz ELÁBÉ , hanem akkor is a 402.sor kell X , de más érték

A sédtáblával nem kell foglakozni. A II. félév is ilyen rossz, mert ha a II. félévben volt eredmény

akkor érdemes a II. táblát használni

         Béci 

[Rya]

Kedves Béci!

Az éves jöv. min adó alap= I. félév váll. adó alap/2+ éves min adó alap/2  ez 17. lap 8 sora

A 35-ös javításodon gondolkodtam el, amit a fentiek szerint javítottál, hogy mi az a /2? Ez akkor igaz, ha 50:50 az arány. (Bár akkor meg az első félév/2-t nem értem), de már nagyon belekeveredtem.

Én erre a tábla összefüggésre jutottam (ahol, a kitöltési szerint 25d = II/13 sorral)

402.  =    24 e) aránya * 25 d)  +   23 e) aránya * 25 b)       =       17.lap 8 sora 

402.  =           24 d)                   +        23 b)                      =        17.lap 21.sora               

 - ahol az éves min.jöv.(25d) az korrigált bevételek arányában oszlik meg. Köszönöm  Rya 

[béci]

Szia Rya

Egy kicsit pihentem a 0808 ás 0858 bevalások elküldésével.

Ezt a javitás az 50.-es volt , de tényleg az a /2 nem kell oda az I. félév. váll. adó alaphoz.

Újra átolvastam a tv. és az átmeneti rendelkezést, meg a kitöltési utmutatót. 

Néhol ellent mond egymásnak.

A tv szerint , ha a hasonlitási alap nagyobb az éves jöv. min- nál akkor nem is kéne tovább semmivel foglalkozni csak a 401. sorral. (ezt a program nem engedi) a kitöltési azt javasolja, hogy a segédtáblát legalább töltsük ki, de a program valamelyik táblát mindenképpen.

Ha kisebb a hasonlitési alap a jöv min adónál éves szinten akkor az I. táblával számoljuk ki

vagy az I. táblát 402. miatt, és ekkor ez lesz az adóalap

vagy a II. táblát,  és a segéd táblát a megosztás módszerrel, és a második félévi adatok lesznek

az összehasonlitás alapja. 24C > 24D. vagy 24C< 24 D

és a 402. sor. a 17. lap 21 sora.

 

Megosztásnál a segéd tábla sorainál az éves adatokból kikell vonni az I. félévi adatokat igy megkapjuk a II. félévi adatokat. A váll adó alapnál, hasolnlitási alapnál, és a jöv min. alapnál.Ez nem lesz egyenlő a 21.sorral.

 Béci

[Rya]

Szia Béci!

 

Fantasztikus csapat vagytok. Nem tudom hogy bírjátok. Még olvasni is nehéz, nem számolni és legépelni a tanácsokat.

 

az (50-50 %) arányosított  2007 évi 402. értéke =  (401 +  korr.össz.bevétel 2%-a) / 2 ;

                                                            azaz   =  (25 b  + 25 d) / 2

               megosztásnál  a 2007 évi 402 értéke = I.félévi 401 +  II.félévi korr.össz.bevét 2%a;

                                                            azaz  =    23 b        +   24 d

 Nekem a megosztási volt nehezebb, mert előszőr nem  tudtam mit kezdeni a veszteséggel.

 Majd rájöttem, hogy akkor érdemes megosztással foglalkozni, ha az első félévben nagy a bevétel aránya, de kicsi az eredményem esetleg veszteséges.

 

További jó munkát.

 Rya