Adófórum

Sziasztok!

Egy kft szerződéssel expediálást, futárszolgálatot végez egy másik cégnek. Havonta számolnak el az adott hónapban teljesített szolgáltatásokkal. Mi a teljesítés dátuma? A fizetés esedékessége vagy a hónap utolsó napja?

Segítségeteket előre is köszönöm!

Szia Perfekt!

Ez új szabályozás az ÁFA trv-ben. Úgy kell rájuk tekinteni (ha csak egyszer számlázol a hónapban), mint régen a folyamotos szolgáltatásoknál. Értem ezalatt, hogy ha időszakonként történik a számlázás, és közben nincs fizetés,  akkor a teljesítési ideje megegyezik a fizetési határidővel. Tehát a számla kelte korábbi lesz. Törvényi hivatkozás erre az ÁFA trv-ben az 55 - 58 §-ig terjedően. Tehát ha januárban történtek a teljesítések. Telj. ideje 02.09. számla kelte 02.05. fiz.határidő: 02.09.

üdv etus 

Szia!

Én is ezt tanácsoltam az ügyfélnek, de egy kicsit tartok a dologtól, ugyanis milliós összegű áfáról van szó, s a büntetés is igen húzós lehet.

Tehát jól értelmezem az 58§-t, s gyakorlatilag minden olyan szolgáltatást végző vállalkozóm ide tartozik, aki folyamatosan szolgáltat, havonta egyszer számolnak, legyen az rendszergazda, gépkarbantartó, takarító, csomagoló stb. (Minden eddig az új áfatörvényről hallott előadásban csak megemlítették a témát azzal, hogy ilyen pl. a könyvelési szolgáltatás.)

Felmerül az is, mi van, ha olyen számlát fogadok be, ahol rossz a teljesítés idő. Ha korábban vonom le az áfát, akkor jogtalan az áfavisszaigénlésem, s jön a bírság. Tehát szolgáltatás könyvelésekor már erre is figyelnem kell. Fantasztikus!

Üdv Csilla 

Szia Csilla!

Jól értelmezted eddig is. Pl. nekünk könyelőknek is kell számlázni (ha fizet valaki, ha nem) pl. negyedévente. Rossz számlát nem tudsz befogadni, mert ezek általában szerződéshez vannak kötve. Ebben szerepel a fizetésre vonatkozó dátum (pl. havonta fizetek).

Üdv Etus 

Sziasztok,

Ebben az esetben gyűjtőszámláról van szó, ha jól értem.

Mai ÁFA előadáson  azt mondták, hogy gyűjtőszámla nem egyenlő a folyamatos teljesítésűvel.
Folyamatos teljesítés továbbra is régi szerint (pl. telefon), ahol a teljesítés=fiz.hatid.

De a gyűjtő számla NEM.
Tehát teljesítés a szerződés szerinti elszámolási időszak vége (pl. 01.31), kelt 15 napon belül (pl: 02.05) fiz.hatid (pl. 02.13)
Ez a topic is arről szól:
http://www.adoforum.hu/tema/8147/gyujtoszamla-telejsitesi-datuma
Üdv.

Sziasztok!

A gyűjtő számla, amikor vannak közben fizetések és egy számla készül a végén. Ez időszakonkénti kifizetés, idószakos elszámolás, nincs fizetés közben. Teljesítési ideje = fizetési határidő.

Üdv Etus 

Sziasztok!

Szerintem a gyüjtőszámlán értékesítésről van szó. ( itt az egyes szállitások dátuomát rá kell irni) pl.: pék árú

Folyamatos szolgáltatás, mint pl. könyvelés az szolgáltatás.Vagy pl. bizományba adom a számlát,

és a hónap végén számolunk el a fogyásról. pl.: kiadó-könyves bolt.

                      Béci

 Sziasztok!

Tartalma:

A gyűjtőszámlában az összes számlakibocsátásra jogalapot teremtő ügyletet tételesen, egymástól elkülönítve úgy kell feltüntetni, hogy az egyes ügyletek adóalapjai összesítetten szerepeljenek

Kibocsátása:

Ha az adóalany

-       teljesítés napján egyidejűleg, illetőleg

-       a rá vonatkozó adómegállapítási időszakban

ugyanannak a személynek, szervezetnek több, számlakibocsátásra jogalapot teremtő ügyletet teljesít, számlakibocsátási kötelezettségéről úgy is gondoskodhat, hogy azokról egy számlát (gyűjtőszámla) bocsát ki. 

Feltétele: a gyűjtőszámla alkalmazásáról a felek előzetesen megállapodjanak.

 (Gyűjtőszámla esetén: ha egy adómegállapítási időszakra összevontan számláz az adóalany, akkor az adott adómegállapítási időszak utolsó napjáig, de legkésőbb annak utolsó napjától számított 15 napon)

Üdv Etus 

Szia

Én is úgy gondolom, hogy a gyűjtő számlának bele kell férni az adott adóelszámolási időszakban, mivel voltak közben fizetések. A teljesítési idő az a hónap, negyedév, amikor történtek a pénzteljesítések.

  Egyszerűsítési lehetőségként szerepel az új Áfa törvényben a gyűjtőszámla, melynek lényege, hogy ha az adóalany ugyanannak a vevőnek egy áfaelszámolási időszakon belül több értékesítést is teljesít, akkor arról elegendő egy, ún. gyűjtőszámlát kibocsátania. Az új Áfa törvény lehetővé teszi gyűjtőszámla kibocsátását nem adóalany vevők részére is.

 A gyűjtőszámlára egyebekben a rendes számlára vonatkozó előírásokat kell alkalmazni, ami azt jelenti, hogy az ügyeleteket tételesen szerepeltetni kell a gyűjtőszámlán, így valójában nincs számottevő egyszerűsítés.

De ha az apeh is csak "valószínűleg" tudja megmondani én honnan tudhatnám biztosan??? ::))

Visszatérve az eredeti kérdéshez itt nem gyűjtő számláról van szó, hanem időszakonkénti elszámolásról, mivel az egyik cég a másiknak havonta (folyamatosan ) számol el a szolgáltatásokkal.

Ennél az esetnél, pedig biztos, hogy a telj. idő = fiz. határidő 

Üdv Etus