Közösségen belüli fuvarozás

[Rozalinda]

Nincs  semmi  csavar  a  dologban.   Minden  szereplő  közösségen belüli,   a  fuvarozó,  a  megbizó,   a  feladó,  a célállomás,  a fuvarszervező.   Ez  esetben  a  számlát  nulla  ÁFA-val   állitjuk   ki.      De  a  0765   ÁFA  bevallás  melyik  sorába  irjuk?    02  sor,  mert  közösségn  belüli  és  ||  megy  a  0760 bevallás   is. Vagy  pedig  90,  92  sor  mert  nem termékértékesités,  hanem szolgáltatás nyujtás  és  nincs  0760.    

A  02. sor   csak  termékértékesités,  a szállitmányozás  pedig  szolgáltatás  nyujtás.

[Cityt]

Szia

 

Feltételezem, hogy Te vagy a fuvarozó cég. A külföldi útszakaszra eső részt nem termékértékesítésként (02sor), hanem csak szolgáltatásként (91 és 92 sor) valld be. Ebben az esetben természetesen nincs 0760 sem.

 

Üdv,

Cityt 

[Rozalinda]

Mondjuk   én vagyok  a  fuvarozó  cég  könyvelője.   Tehát  a  kérdés   lényege:    02 sorban  lehet-e    szolgáltatás  nyujtás közösségen  belül.   Pl   a  külföldi   utszakasz  fuvarja.    Mivel    a  fuvar,   szállitmányozás  nem   termékértékesités, hanem  szolgáltatás  nyujtás.   02   sorba   a   közösségen  belüli   termék értékesitések   valók, a  szolgáltatás nyujtások  NEM.   

Erről  mi  a  véleményed???                         DE  akkor   hova   tegyem,  a  91,  92  sor  csak tipp.

[Cityt]

Szia

Ne írd a 02-esbe ezt a szolgáltatást. Ha elolvasod a 0765 kitöltésijét (http://www.apeh.hu/data/cms20167/0765.pdf) látod, hogy nem lehet. Csak a 91 és 92be kell írnod. Remélem, meggyőztelek... :))

Cityt

[gallado]

Szia Rozalinda!

Citytnek igaza van: közösségen belüli fuvarozás ellenértékét a 0765-ösben a 92.sorban tünteted fel, és nem kell 0760-as.Magyar adóalany megrendelése és fizetése esetén már 20 %-os áfá-val adózik.

ÁFA szempontjából lényeges, hogy a megrendelő hazai vagy közösségen belüli.

üdv.gallado