Termékértékesítés EU-n belül

[ildiko-nagy]

Sziasztok!

Az áfa hatálya alá tartozó egyéni vállalkozó napkollektorokat értékesített egy EU-s adószámmal rendelkező román cégnek. A kiállított számlában nem tüntetett fel áfát - szerintem helyesen. Az árut belföldön vásárolta, az áfát természetesen visszaigényelte. Éves áfabevallásra kötelezett, a számlát szeptemberben állította ki, de még nem folyt be az ellenérték. Kérdéseim a következők:

- melyik időszakra kell bevallani? (be kell-e egyáltalán?)

- az áfa bevallás melyik sorában kell szerepeltetni az ellenértéket?

- a 0760-as összesítőt is be kell adni?

- a román cég fizeti meg utána az áfát?

Előre is köszönöm,

Ildikó

[kati1012]

Ez esetben adómentes termékértékesités valósult meg, ha bizonyitható, hogy az árú átlépte az országhatárt. Az áfa bevallást 2007 évre vonatkozóan kell beadni. A bevallás 02 sorában kell szerepeltetni. A 0760-at ez esetben be kell adni. Az áfát a román cég fogja megfizetni. 

[valterjozsefne]

Szia! Szinte mindenre megadtad a választ, az áfa bevallás 2-es sorába kell állítani, ha jól emlékszem akkor negyedéves bevallásra kell áttérnie.  Mária

[dorkavics]

Szia! Abban az esetben, ha valaki közösségen belüli adómentes értékesítést v. beszerzést szeretne végezni, akkor mindkét félnek közösségi adószámmal kell rendelkeznie, amit a számlában fel is kell tüntetni. Ha valakinek van közösségi adószáma, akkor az automatikusan negyedéves bevalló, tehát mind az áfa-bevallást, mind pedig az összesítő nyilatkozatot (ha volt közösségi ügylete) negyedévente be kell adni véleményem szerint. Emellett megfelelő bizonylattal alá kell támasztania, hogy a termék igazoltan elhagyta az ország területét (pl. CMR).