Kp-s számla az áfában?

[madora100]

Készpénzfizetési számlánál nem lehet fizetési határidő, illetőleg mindhárom adat (szla kiállítás dátuma, teljesítési dátum, fizetési határidő ) ugyanaznapra esik. A számlá"-nak van fizetési határideje, s mint ahogyan azt Ani is írta, a fizetés módja rovatba kp. megjelölést kell alkalmazni, ha a szerződés ezt a fizetési módot tartalmazza. Ha a számlának van fizetési határideje, de a szerződésben nincs kikötve a kp. fizetési módozat, akkor általában átutalást írunk ezen rovatba. Ettől függetlenül az ilyen számlát is ki lehet készpénzben egyenlíteni a banki átutalás helyett.

[Böbe55]

Elnézést, azt el felejtettem megírni, hogy cégek közötti számlázásról van szó,s gépi számlát állítottak ki! Így hogyan alakul a két partner között az áfa bevallásban (mind a vevőnél, mind a szállítónál)?

[adotanacs]

Ha kettős könyvvitelről van szó, mindkét félnél a telj. időpontja számit, tehát abban a hónapban kell az ÁFA bevallásban szerepeltetni. Ani

[validitas]

<>Szia Böbe!

Az ÁFA kérdése nem attól függ, hogy gépi vagy kézi-e a számla, hanem hogy egyszerűsített, készpénzfizetési számla-e, vagy számla. A két dolog abban különbözik, hogy az egyszerűsített számlán jellemzően egy dátum szerepel, ugyanis a teljesítés, kiegyenlítés és számlakiállítás időpontja ugyanaz. Ha a gépi számlázásnál úgy van beállítva, akkor lehet ez a három dátum is, de ugyanannak kell lennie. Ilyenkor mind a vevő, mind a szállító az adott nap időszakának megfelelő bevallásban szerepelteti a ÁFÁ-t.

Ha azonban "számla", ennek a fizetési módja lehet átutalásos, készpénzes, megállapodás kérdése. Itt az történik, hogy van egy teljesítési időpont (amikor az értékesítés vagy a szolgáltatásnyújtás megtörtént), egy számla kiállításának időpontja, valamint egy fizetési határidő. Ez a három nem feltétlenül azonos. A teljeseítés és számlakiállítás lehet azonos, a fizetési határidő azonban lehet későbbi (8, 15, stb. nap, ahogyan a két cég megállapodik). Ha a kiegyenlítés készpénzben történik, azt bevételi pénztárbizonylattal szabályosan bizonylatolni kell. Ebben az esetben az ÁFA a teljesítés időpontjának megfelelő időszakban kerül a bevallásba mind a vevőnél, mind a szállítónál.

Üdv: Böbe