Kp-s számla az áfában?

[Böbe55]

Kérdés: Ha van egy olyan kp-s számlám, amelynek a telj,ideje: 2007.03.29., kelte, fiz.hat.: 2007.04.20., akkor ezt mint vevő, s mint szállító esetében melyik havi áfában vallom be? A számla szolgáltatásról szól. Az Apeh-tól nem egyértelmű (azaz inkább ellentétes) tájékoztatást kaptam.

Köszönöm a választ! 

[adotanacs]

Ha egyéni vállalkozóról van szó: Ha az ev. a vevő: akkor a márc.haviban, ha a szállitó, akkor az ápr. haviban, mivel 30napig halasztható.  Ani 

[adotanacs]

Most látom hogy kp fizetési számlát irtál. Még utánanézek. Ani

[nyarimonika]

Pénzforgalmi szemléletű könyvelésnél a vevő a márciusi bevallásban beállíthatja, függetlenül attól, hogy kifizette-e. Az eladónál a szla kifizetésétől függően kell bevallani, halaszthatja 30 napig adófizetési kötelezettségét. A tv-ben nem szerepel, fiz.mód, tehát sztem kp-s szlánál is alkalmazható. A kifizetést megfelelően dokumentáni kell!

[validitas]

Szia!

Attól függ. Ha mindketten ev. (azaz egyszeres könyvelés), akkor a számla kibocsátójánáll kiegyenlítés időpontja, vevőnél márc.. Ha kettős, akkor teljesítési időpont, mivel a kiegy. időpont kettősnél csak az egyszerűsített készpénzfizetési számla esetében egyezik meg a teljesítéssel, a számla (amelyiken van telj.,kelt, fiz.mód, fiz.dátum rovat), ott a teljesítés időpontja számít.

Üdv: Böbe 

[adotanacs]

Kp. fizetési számlánál a telj. időpontját szerintem nem kell kitölteni. A legtöbb nyomtatványon erre nincs is rovat. Amikor fizet a vevő, arra a hónapra kell az ÁFÁ-ban elszámolni. Ani

[validitas]

Szia Ani! De normál számlának is lehet a fizetési módja kp (mert pl.kúgy egyeztek meg, hogy 8 nap múlva, de kp. fizet a vevő), és akkor a telj. időpont számít.

Üdv: Böbe 

[aniko.varga2006]

"Készpénzfizetési számla" elnevezésű nyomtatványt csak egyidejű készpénzátadással lehet kiállítani. "Számla" esetén lehet a fizetés módja készpénz, és akkor ugyanúgy viselkedik, mint bármi más: Telj. időpontja termékértékesítés, ill. szolgáltatásnyújtás időpontja, a pénzügyi rendezésre pedig másik bizonylatot kell alkalmazni.

[nyarimonika]

Ani, Te az egyszerűsített kp-s számláról beszélsz. A kérdés a 'normál' számlára vonatkozott.

És ott lehet a fiz. módja készpénzes, csak fizetéskor ki kell állítani bevételi pénztárbizonylatot! 

[adotanacs]

Igy van, arról beszéltem. Akkor nem kpfiz. számláról, hanem számláról van szó, aminek a fizetési módja kp. lesz. Akkor pedig a legelső válaszom  a jó. Ani