Sziasztok! Hogy miként kezeltem le az előleget? hát biztos hogy rosszul kezeltem a Ft-osítását..
Az APEH portálon olvastam az alábbi álláspontot, de akárhányszor olvastam nem valószínű, hogy jól kezelem..
2.
Az előleg az nem árbevétel.. tehát a tényleges teljesítést nem hiszem, hogy az előleg árfolyamán számítva számolhatnám.. de ÁFA szempontjából meg azzal kellene -- ezek szerint, ha jól értelmezem -
Ha volt 1000 EUR mondjuk csak az egyszerűség kedvéért 200 FT/eur-ral akkor az 200.000 Ft
Van a tényleges kiszállítás,ami szintén 1000 EUR, de csak 150 Ft/eur az árfolyam, ami így csak 150.000 Ft
--akkor fennáll a kérdés, hogy az ÁFA bevallásban és a 10A60-on 200.000 Ft közlendő, vagy 150.000 Ft, amikor a közösségi termékért.megvalósul.
Én úgy gondolom, hogy a tényleges termékértékesítés Ft összege kellene, hogy szerepeljen az A60-on.. az egy dolog, hogy nekem a könyvelésben lesz 50.000 Ft árfolyam nyereségem, mert az előleg beszámítás az a számvitelben gyakorlatilag egy pénzügiy teljesítés és én végül is az 1000 EUR-t úgy kaptam meg, hogy az 200 eFt "befolyt pénzt" jelentett nekem a 150 eft helyett. Ha viszont a fenti APEH-os leírást nézem - feltéve hogy nem értelmezem félre, - akkor az A60-on a 200 eFt-nak kellene szerepelni..
Valószínűleg nem jól, de én a könyvelőprogram - nekem nem számol devizát,stb, saját számolásos rögzítéssel kell lekezelnem - feltételeit is nézve, mikor van a "végszámla", amin az van, hogy 1000 EUR, mínusz 1000 EUR előleg, fizetendő 0 , akkor én a tényleges teljesítés árfolyamával számolom a plusz és a mínusz 1000 EUR-t is és ezt követően a nyilvántartott előleg és a jóváírt előleg közötti különbözetet árfolyam különbözetként kezelem le a könyvelésben.
Megoldhatnám úgy is, hogy a tényleges teljesítést a teljesítéskori árfolyammal számlom, a mínusz jóváírt előleget meg a nyilvántartásival és aztán ezen különbözetet kezelem le árfolyam különbözetként... de úgy gondolom, hogy egy adott számlán a + 1000 EUR-t és a mínusz 1000 EUR árfolyama nem lehet más-más.., bár lehet, hogy ÁFA-ilag ez is lehetséges.
Ma éjfélig el kell valahogy küldenem a bevallást, de még gőzöm sincs, hogy miként.
Példánál maradva: ha mondjuk a 2-es sorba nulla menne a 84-es-be meg a 200 Eft, akkor az a helyzet, hogy akkor az az előleg árfolyamával számolt összeg lenne, ami akkor bekerül az A60-sba, az meg még sem lehetséges, hogy hogy a 2-esbe mínusz 50, a 84-be meg +200 és akkor az A60-ba a tényleges kiszállítási érték lesz 150. Ha az adatszolgáltatás a tényleges kiszállítási Ft értékre vonatkozik, akkor meg nincs más, mint az végszámla szerinti előleget is a teljesítéskori árfolyammal számolni.. és akkor a 2-es sor nulla a 84-es meg 150 és -2.sor+840 sor = 150, ami a tényleges kiszállításkori árfolyammal számolt...
Ugyanakkor elkértem a tavalyi IV.n.évi ÁFA bevallását és abban szerepelt, csak a 0965-ben a közösségi termékértékesítésre (36 sor) kapott előleg.. példánál maradva 200 eFt összegben.. mi lesz, ha van valami összefüggés a tavalyi ÁFA bevallás és most a 84-es soron teljesítésbe ment előleg csak 150 eFt szerepel..(és szerepel nyilván az is, ami még nem ment teljesítésbe az 500 EUR)
Úgy látom ez már megint egy olyan dolog, amiből sehogy sem fogok jól kijönni, .. én lehetek a béna, úgy hogy vissza is fogom adni a megbízást, de ezt az első negyedévet valahogy minden szabálynak megfelelően kellene valahogy rendeznem..
bár ez sem igaz, mert a Fedex a kiszállító/kézbesítő nem ad olyan bizonylatot, amin szerepelne, hogy mennyi díjat számolt fel a felföldi útszakaszra, tehát a számv.tv. azon előírását, miszerint az export értékesítés bevételét csökkenteni kell a magyar határállomás és a külföldi rend.hely közötti szakaszra jutó szállítási költséggel - esélyem sincs betartani.
Köszönöm az eddigi segítőszándékot, de még mindig tanácstalanul állok a mit, hol szerepeltessek a bevallásban? kérdésben.
Üdv.
