Szerző: Redangel » csüt. jan. 01, 1970 1:00 am
Egyéni vállalkozó, aki alanyi adómentes tevékenységet folytat, idén januárban eladta haszongépjárművét 360000 Ft-ért.Tényleg be kell fizetnie az áfát?Hogyan kell a számlát kiállítania, és milyen bevallást kell leadnia, ha ez tényleg így van.Légyszi segítsetek, ez sürgős!
Előre is köszönöm!
Szerző: kaloczy » csüt. ápr. 15, 2010 9:28 am
A vállalkozód egyáltalán áfa-alany? Az adószáma -2- ??
Zsuzsa
Szerző: kovalkata » csüt. ápr. 15, 2010 9:30 am
Szia!
Először is kérdés, hogy az eszközt áfás számlán vette e. Ha igen, akkor annak idején levonható lett volna az áfa, de nem vonta le alanyi mentessége miatt. Most tehát úgy kell a bevallást beadni, hogy a borítólapon az E blokkban jelölni kell, hogy mentes státusz mellett kötelezettség keletkezett. Fizetendőként a 360 e 20%-át beírod áfának, és ha ennek idején többért vette (mivel haszongépjárművet írsz, gondolom tgk. és levonhatta volna az áfát) akkor ugyanannyit írsz be levonhatónak mint a felszámított adó. Így null szaldós lesz. Ha kevesebbért vette, akkor sajna lesz fizetendő adó. De arra figyelj, hogy adj ki egy helyesbítő számlát is az értékesítésről!
üdv. Kata
Szerző: kovalkata » csüt. ápr. 15, 2010 9:32 am
Szerző: Redangel » csüt. ápr. 15, 2010 10:05 am
Ő alanyi mentes -1- es adószámú, és nem vonta le az áfát amikor vette,pedig áfás volt, de több pénzért vette.
Áfa bevallást egyáltalán nem adott még le, mert másodállásos ev és csak évente egyszer adja le a személyi jövedelemadóját.Meg a Ny jelű bevallást év elején, mert kivétje sincs.Milyen helyesbítő számlát kell kiadni az értékesítésről, mert ő írt egy sima számlát áfa mentesen az eladásról.Akkor ez sem jó?
Ha nem adta le az értékesítést követően az áfa bevallást, akkor most utólag beadható következmények nélkül.Köszi a válaszokat!
Szerző: kovalkata » csüt. ápr. 15, 2010 12:45 pm
Szia!
Az a baj, hogy egyáltalán nem volt beadva bevallás, tehát önellenőrizni nincs mit. Talán, ha így akkor nullás bevallást adsz be rá, nem lesz belőle gond, hogy késett. Mert az ugye tolerálni szokták, ha az adozó magától jön rá a mulasztásra vagy hibára, és magától pótolja azt. Küldjétek be mielőbb.
A helyesbítő számla: fel kell tüntetned, hogy helyesbítő számla. Fel kell tüntetned, hogy milyen számlaszám volt az eredeti számla a helytelen, a helytelen adó nélküli összeget, alá pedig a helyes összeget, tehát nettó, áfa, bruttó. Fizetendő ugye nem lesz a számla végösszegén, gondolom a bruttó marad a 360e. És a helyesbítő számlát, ha személyesen nem tudod átadni és átvetetni, tértivevénnyel kell a vevőnek feladni.
Üdv. Kata
Szerző: kovalkata » csüt. ápr. 15, 2010 12:48 pm
Még annyit, hogy 2009-ben adta el? Mert akkor ha éves bevalló, február 25-ig lett volna az áfa határidő. Ha idén adta el, akkor majd jövő február 25-ig kell bevallani.
Na most nézem, hogy januárban adta el: nincs gond. Csak a helyesbítő számlát csináld meg, aztán ne feledd el jővőre az éves áfabevallást leadni :-)
üdv. Kata
Szerző: Redangel » pén. ápr. 16, 2010 5:15 am
Nagyon szépen köszönöm a válaszokat Kata!
Jelenlévő fórumozók: nincs regisztrált felhasználó valamint 14 vendég
