Adófórum

Sziasztok!
Kérlek segítsetek már az alábbi kérdésben!Nem volt még ilyen nemzetközi ügyletem, s minnél többször olvasom az áfa tv., úgy érzem annál jobban nem értem az egészet.

Árut adtunk el egy Egyiptomi cégnek.Ezt egy Izraeli ügynöki tevékenységet végző cég intézte.Az áru értékét az Egyiptomi kifizeti nekünk.A szállitást és az Izraeli jutalékát nekünk kell fizetni.
A haszon számitásánál nem mellékes hogy  áfa fizetés nekünk még pluszban jelentkezik- e a fuvar és a jutalék miatt?
1. A szállítást egy Belga fuvarozó cég végzi a Belgiumi kikötőig, itt hajóra rakják.A fuvarozó nekünk számláz. Ő  áfás vagy áfa nélküli számlát fog e kiállitani.Ha áfa nélküli nekünk  kell e ezután áfat fizetni a bevallás során.
2.Az Izraeli kiállitja felénk a jutalék számláját. Ez az áfa szempontjából hogyan alakul?

Üdv. Babi

Szia Babi!

Ez egy tipikusan "...és akkor hány éves a kapitány?" tipusú kérdés, de megpróbálok válaszolni, részben.

Szerintem az Egyiptomba eladott áru exportnak minősül, tehát áfa mentes.

A belga fuvarozó cégnek a számlát áfa nélkül kell kiállítania, s neked a közösségen belül igénybevett szolgáltatás áfáját be kell vallani, de vissza is igényelheted ugyanazon időszakban, és még összesítő nyilatkozatot is adni kell január l-től.

 Ügynöki szolg. /más nevében és javára/esetén is a főszabály érvényes, mármint hogy a telj. helye a szolgáltatást igénybevevő, azaz a Te telephelyed most, ezért itt is fordított adózás miatt Neked kell bevallani ill. visszaigényelni az adót. /összesítő nyilatk. szintén kell/ Az ügynök nem tüntet fel áfát. Bonyolítja a helyzetet, hogy az izraeli harmadik országosnak minősül, de erre nem találtam mást.

Remélem valaki megerősíti, v. cáfolja a véleményemet, ha nem boldogulsz hívd fel az APEH-ot, nem fogja tudni kapásból.

Szia, Furio