Tisztelt Fórumozók! Egy magyar cég Távol-keleti árut Szlovéniában vámkezeltet, ott fizeti meg a vámot, majd onnan Magyarországra szállíttat. Bizonylatok: import számla, szlovén EV okmány, a vámkezeléssel megbízott szlovén képviselő számlája a vám összegéről, a szállítmányozó cég számlája a fuvarköltségről (megbontva Távol-Kelet - Szlovénia, Szlovénia-Budapest) és a biztosításról.
Az ügyletet a havi ÁFA bevallásban a közösségi termékbeszerzés szabályai szerint szerepeltetjük. (Befizetendő és levonható sorokban)
Kérdéseim:
1. Melyik árfolyam használata a helyes: a szlovén vámkezelése időpontja, vagy az áru beérkezésének időpontja a budapesti terminálra. Ugyanígy melyik időpont a helyes a havi bevallás beállításában, ha azok nem egy hónapon belül realizálódnak?
2. Mi az Áfa alapja? áruérték || vám || biztosítás || fuvar ( a teljes, vagy csak Távol-Kelet - ről Szlovéniáig?
3 Az összesítő bevallásban kit tüntetünk fel eladóként? Egy információ szerint a magyar céget a saját közösségi adószámával.
A segítséget nagyon köszönöm, Györgyi