Stornó számla áfa-ja

[BBMónika]

Cégünk reklámtevékenységről számlát állított ki, de a kolléga a dátumokat hibásan tüntette fel a teljesítés időpontja nem egyezett meg a fizetési határidővel, hanem a számla keltével, ami 08.hó volt. A számla programunk nem tud helyesbítő számlát készíteni csak stornó mínuszos számlát. Elkészítettük ezt a mínuszos számlát, majd kiállítottuk az új számlát, amin már a fiz.hi. és a telj.i. 09.hó, meg is kaptuk a pénzt és az átutalásnál a hibásan kiállított számlaszámra hivatkoznak, ami 08.havi teljesítésű. Nekem ezt a gazdasági eseményt melyik hónapra kell az ÁFA bevallásba vallani, illetve könyveléstechnikailag, hogy járok el helyesen, melyik számlát kell könyvelnem?

[MázlisPanni1]

   

    Szia!

   Az összes számlát könyvelni kell.A rossz szla-át és a mínuszos szla-át 08. hóra. Jó szla-át

  09.hóra. 08 hóban az áfa fiz.köt. nulla lesz.

[zspotorke]

Szia Mónika!

Biztos meg kell egyeznie a teljesítésnek a fizetési határidővel?

Könyvelés:

ÁFA: ÁFA: teljesítés időpontja, a helyesbítő/stornó számla pedig az átvétel időpontja, de legkorábban a számla kelte.

Számvitelben a tényleges teljesítés időpontjára.

Javaslat: szólni kellene a programozóknak, hogy a stornó számla elnevezés helytelen, mert csak akkor használható, ha maga a gazdasági esemény hiúsult meg, tehát nem történt teljesítés. Egyéb esetekben csak adatot helyesbítünk!

P.Zsuzsa