Németországból igénybe vett szolgáltatás

[Arthur1]

Sziasztok!

Segítségeteket szeretném kérni a következő kérdésben. Németországból igénybe veszünk internetes szolgáltatást. Mi is és a kinti cég is rendelkezeik közösségi adószámmal, a számlán áfát nem tüntettek fel. Kérdésem: van-e teendőm az áfával kapcsolatban, plussz/minusszal könyvelem vagy áfa nélkül, az áfa bevallás valamely külön sorában ugye nem kell feltüntetni, nem kell a külön bevallás róla?

A másik gondom  a számla befogadhatósága lenne. A számlát interneten küldték át, tehát én csak kinyomtatom, aláírás, bélyegző nélkül is érvényes? Akár bele is tudok javítani a dátumba, sőt még az összegbe is, ez így OK? Vagy milyen feltételeknek kell/kellene megfelelni, hogy elfogadható legyen?

Köszönöm a válaszokat!

[dorkavics]

Szia!

 

Ha az internetes szolgáltatás alatt az áfa tv. 46.§-ban feltüntetett szolgáltatások valamelyikét érted, akkor a teljesít helye Magyarországon van és helyesen nem tüntettek fel áfát, mivel azt neked kell itt megfizetned és persze a számla birtokában le is vonhatod, ha nincs levonási tilalom alatt v. nem kell arányosítanod. Ebben az esetben én ezt úgy szoktam könyvelni, hogy T 466 - K 467. Szolgáltatásról nem kell külön bevallást készíteni, de az áfában szerepeltetni kell a 20-as sorban és az 55-ösben.

Hát a számla befogadhatóságánál az hogy nincs aláírva és lebélyegezve, elvileg nem kizáró ok, de a kellő körültekintés mindenképpen indokolt lenne.

Üdv. Dorka

[palmika]

Szia,

Dorkával teljesen egyetértek, annyival kiegészítem, hogy visszaigénylő pozició esetén nem kell vizsgálni a kifizetettséget. (forrás: áfa bvevallás kitöltési, || APEH ellenőrzés)

Üdv: palmika