Leltártöbblet,selejtezés?

[monti771]

Sziasztok!

A problémám oka, hogy egy cég (ruházat) évközben folyamatos készletnyilvántartást vezet. A leltárat minden év január hónapban csinálják. Tehát a 2008-as készletet 2009-ben leltározza le.Automítikusan minden leltár bizonylat 2009 évi teljesítésű lesz. Kell-e valami tételt könyvelnem a 2008-as évet érintően (2008 évben) és hogyan, ha van leltártöbblet és hiány is?:-(

És a leltár többletet mikor és hogyan határolom el?

Köszönöm 

Monti

[kovalkata]

Szia Monti!

Nekem is van ilyen cégem. Én vezetem nekik év közben a folyamatos készletnyilvántartást, mert ők ezzel nem foglalkoznak. Valamikor év elején felveszik a tételes leltárat. Ekkor írunk egy jegyzőkönyvet a leltár felvételről és leltár egyeztetésről, amelyben mi is megállapítjuk a hiányt és többletet. Ezt a jkv-t csatolom az általam dec.31-i forudulónappal kinyomtatott leltár mellé, és ez alapján dec.31-el lekönyvelem a hiányt és a többletet. Természetesen hogy a hiány és többlet miért keletkezett, azt meg kell indokolniuk!

Üdv. Kata 

 

[monti771]

Szia Kata!

Nálunk a rendszer 2009-re lekönyveli a többletet és a hiányt is. Könyveljem át simán 2008-ra?

És utána 2008-ban határoljam el a többletet?

Ez kontírozva hogy néz ki?

 

Köszi a segítséget

monti

[kovalkata]

Szia!

Hát ha a program így jár el, akkor valóban nincs más választási lehetőséged, mint dec.31-el berakni az elhatárolások közé. De akkor dec 31-én határold el az összegeket, mert a 2008-as évet érinti, és 2009. január 01-én pedig old fel. A többletnél azt ugye tudod, hogy azt el kell határolni, vagyis többlet fellelés: T 26 K989, többlet elhatárolás T989 K48, és amikor eladod a többletként felleltet, akkor lesz belőle bevétel, tehát az értékesítés könyvelése mellett T48 K989 lesz a kapcsolódó tétel.

Nálam sajnos nem futnak ki ezek a fellelt készletek, inkább csak halmozódnak minden évben :-(

Üdv. Kata

[monti771]

Hű, most egy kicsit megkavarodtam:-(

A program 2009 januárban lekönyveli:

T261-K989 többlet

T869-K261 hiány

Ezt hogyan kell elhatárolnom 2008-ban? Majd feloldanom 2009-ben?

 

Köszi

Monti

[kovalkata]

Szia!

Igen ez most érdekes, mert a 261-et elhatárolni nem lehet elvileg, az eszköz számla, nem eredmény számla. Nem lehet megoldani, hogy törlöd ez a két tételt a 209-ből? És akkor dec. 31:

T261 K989 többlet, többlet elhatárolás: T989 K48, hiány: T869 K261. Itt akkor a záró 261-es számlák már jók lesznek, és ezzel nyitni is tudsz, aztán majd a 48-ast az eladásokkal együtt oldogatod fel.

Ha ez nem megoldható, akkor valami átvezetési számlát kéne kitalálni a 261-re, mivel ezeknek a könyvelési tételeknek mindenképp a készlettel szemben kell megtörénnie.

Üdv. Kata  

[monti771]

Ha nicsen készletnyilvántartás akkor is selejtezek?

[kovalkata]

Hát ezt most nem értem... Ha selejt van, akkor selejtezni kell, akár évközben 814-re könyvelsz, akár vezetsz folyamatos készletnyilvántartást. De mivel az évközi 814-re való könyvelésben benne van a variálás lehetősége, el tudom képzelni, hogy valaki nem írja ki a selejtet. Viszont figyelni kell az árrésre, nehogy az torzuljon!

Üdv. Kata

[monti771]

Ez a készlet nem az én világom:-)

 mi van ha van egy nyitó készletértékem (2008), évközben folyamatosan jön be az árú 814 könyvelem. aztán december 31-vel ugye a leltár alapján könyvelek a 26-ra. de mi van ha a nyitó(2008) készletem magasabb volt mint a decemberben(208) megállíptott leltár készletértékem?

van ilyen?

[kovalkata]

Van. Na ezek szerint 814-re könyvelsz év közben. Akkor viszont arra figyelj, hogy nézd meg mennyi volt az eladás (91) és ha leveszed az év végi leltárat a 814-ről, mennyi marad az elábé. Tudni kéne a cég mennyi átlag árréssel dolgozik. Mondjuk az átlag haszna 40 % a termékeken. Akkor ha a megmaradt elábét felszorzod 1,4-el, és körülbelül megkapod a 91 értéket, jól lett megállípítva a leltár. Kata