Szerző: pjakabe » csüt. jan. 01, 1970 1:00 am
Sziasztok!
Egy vállalkozóm küldöldön vásárolt anyagot Eu-nbelül. Kp-s euros számlát kapott. Én a forintpénztáramba szeretném lekönyvelni, de nem tudom milyen árfolyamon számoljam át. Deviza vagy valuta eladásin? Az áfa bevallás miatt lenne lényege.
Köszi Erzsi
Szerző: aniko.varga2006 » pén. ápr. 17, 2009 11:56 am
Szia, Erzsi,
A tétel az áfabevallásban nem fog szerepelni. A beszerzés országában lehet visszaigénylést benyújtani. Árfolyam:számviteli politika szerinti választott árfolyamon.
Üdv, Anikó
Szerző: pjakabe » pén. ápr. 17, 2009 12:04 pm
Ezt hogy érted? Ez nem eu-n belüli beszerzés? Az áfa bevallásban beírom a fizetendőbe is és a levonhatóba is az eu-s sorokba, mert minkét fél áfa alany és áfa nélkül van kiállítva a számla. Meg 09A60-at is kell beadnom. Én erre gondoltam.
Szerző: pjakabe » pén. ápr. 17, 2009 12:07 pm
Engem csak az zavar, hogy kp-ben történt az ügylet és nem utalásos. Mert utalásnál egyértelmű, hogy a választott deviza eladási árfolyamon kell számolni.
Néztem az áfa tv.-t is a 80§-ban írnak az áfa alpjának ft-ban történő megállapításáról és ott csak deviza eladási árf.-ról van szó. Lehet, hogy a kp-s számláknál is ezt kell alkalmazni?
Szerző: aniko.varga2006 » pén. ápr. 17, 2009 12:11 pm
Szia, lehet, hogy félreértettem, ezért kérdezek: a számlán szerepel külföldi áfa összeg?
Szerző: biarnei » pén. ápr. 17, 2009 12:12 pm
Sziasztok! A számla beérkezésekor a választott (ha be van jelentve az MNB árfolyamon, ha nincs akkor a szám.politikában meghatározott bank deviza közép árfolyama) árfolyamon kell könyvelni. Az áfa meghatározásakor kell számítani a választott bank deviza eladási árfolyamával!
Üdv Biarnei
Szerző: pjakabe » pén. ápr. 17, 2009 12:16 pm
Anikó!
nem.
Eu-n belüli szállítás, az áfa a célországban fizetendő. Ez van ráírva a számlára.
Szerző: aniko.varga2006 » pén. ápr. 17, 2009 12:22 pm
(Bocsáss meg, nem látok a szememtől, már írtad...)
Szóval ha nem tett előzetes bejelentést az áfa tv. 80.§ (2) szerint, akkor pénzintézet devizaeladási árfolyamán, teljesítéskori érvénnyel kell az áfát felszámítani, a könyvelésben azonban a számviteli politika szerinti választott árfolyamon kell magát a számlát (anyagbeszerzést) könyvelni. A kettő nagy valószínűséggel eltérő árfolyamot jelent, analitikában célszerű vezetni a különbséget.
Szerző: pjakabe » pén. ápr. 17, 2009 12:27 pm
Jelenlévő fórumozók: nincs regisztrált felhasználó valamint 8 vendég
