kedves segítőm áfás kérdés

[szivarvanym]

Egyéni vállalkozóként áfa fizetésre vagyok kötelezett.Egy példán keresztül kérem segítségeteket.

Termék értékesítés teljesítés ideje 2009.01.05. Számla kiállítás ideje 2009.01.05.

Fizetési határidő 2009.02.05 A pénz a számlára ezen a napon érkezik.

Az fizetendő Áfát januárra vagy februárra kell teljesítenem.

2. kérdés Év végi mérleget el kell e küldenem valahová alá kell e iratnom mérlegképes könyvelővel. Jelenleg pénztárkönyvet vezetek.

3. kérdés: ha unios országba értékesítenék terméket akkor hogy kell a számlát kiállítanom, alapanyagot viszont belföldről vásárolom.

Köszönöm a segítséget  Helló Zsuzsa

 

[valterjozsefne]

 Szia !

1.) Az e. vállalkozó a pénzforgalmi szemlélet miatt élhet az áfa tv.   61 & (3) bek. lehetőségével, így nem vagy köteles januárban fizetni az áfát.

2.)A pénztárkönyv alapján nem kell mérleget készíteni, nem is kell aláíratni csak a vállalkozóval, az 53-as a bevalláson kell levezetni az adatokat és vallani.

1. Amennyiben közösségi országba értékesítesz, jó, ha van mindkét félnek közösségi adószáma, ebben az esetben

   A számlának tartalmazni kell mind két fél EUS adószámát , áfa nélkül számlázol, viszont

a belföldön beszerzett anyagok áfáját levonásba helyezheted.

Hitelt érdemlően kell bizonyítani, hogy a termék elhagyta az országot.

A számlának tartalmazni kell a 176 & (2) b) pontja alapján:

„ Az Áfatörvény területi hatályán kívül” kifejezést.

Ennyi jutott eszembe. Mária

[nagy.andrea2]

Szia Zsuzsa! Egyetértek Marival.

1. ÁFA fizetési kötelezettséged a pénzügyi teljesítés napján keletkezik. De arra figyelj a későbbiekben, hogy ha a teljesítéstől számított 45 napon belül nem egyenlítik ki a számlát, akkor a 46. napon mindenképpen beáll az ÁFA-fizetési kötelezettség.

2. Valóban nem kell mérleget készítenie az egyéni vállalkozónak.

3. Ha EU-s értékesítésed is lesz, mindenképpen kérj közösségi adószámot! De arra figyelj, hogy a szám megkapásától negyedéves bevalló leszel (vagy havi, ha...). Plusz az ÁFA-bevallás mellett negyedévente be kell adnod a 09A60-as bevallást is. A számlát úgy kell kiállítani, ahogy Mari írja.

 

Üdv. Andi

 

 

 

[szivarvanym]

 

Sziasztok Andi és Mari!

Kb 2 hete igényeltem meg a közösségi adószámot, szerintetek mikor jön meg és hogy?

Pénztárkönyvvezetésnél van-e valami max összeghatár.

Az Eur forgalmat, szintén pénz megérkeztekor kell forintban könyvelnem az aktuális középárfolyamon? Az alapanyagot belföldről is Eur-ba venném, a készterméket is Eur-ba fizetném. Köszi Zsuzsi

[nagy.andrea2]

Szia Zsuzsi!

 

Előbb-utóbb megérkezik az értesítés arról, hogy megadták. De ha még a február elején  beadott 08-asokat sem tudták feldolgozni...

Pénztárkönyv vezetésénél nincs összeghatár.

Forintban kell könyvelni, az árfolyamot nem tudom (ev-nél nálunk szerencsére nincs devizás ügylet)

Andi