A fordított ÁFA miatt az egyszerűsített készpénzfizetési számla /egyszerűsített számla - nyomtatvány forgalomban lévő szerintem azért nem jó a fordított ÁFÁ-hoz, mert olyan előre nyomottsorai vannak, hogy ÁFÁ-s egységár, meg számla végösszege mely ...% ÁFÁ-t tartalmaz. A fordított ÁFÁ-s számlának meg pont az a lényege, hogy az abban szereplő összegegek (egységár,érték,számlavégösszeg) nem tartalmaz ÁFÁ-t, mert az ÁFA felszámításra/ÁFA fizetésre a vevő kötelezett.
A jelmez készítés, az mindenbizonnyal egy ÁFA köteles termék. Ausztria viszont UNIÓS ország. A jelmezkészítő részéről termékértékesítés történne osztrák adóalanynak, - tehát közösségi termékértékesítés, melyhez a gyártó eladónak és a vevőnek is közösségi adószámra van szüksége.
A közösségi termékértékesítés - egyéb feltételek fennállása esetén - itt adólevonási joggal járó mentes értékesítés. (igazolni kell tudni, hogy a termék hová került.......) Az ÁFA bevallásban majd szerepeltetni kell a megfelelő soron, valamint a közösségi értékesítésről negyedévenként adatszolgáltatást kell adni, csak abban a negyedévben, amikor volt közösségi értékesítés.
nem írtad, hogy van-e közösségi adószámotok, vagy a vevőnek van-e érvényes közösségi adószáma...?
ÁFA tv-ből:
Adó alóli mentesség termék Közösségen belüli értékesítése esetében
89. § (1) Mentes az adó alól - a (2) és (3) bekezdésben meghatározott eltéréssel - a belföldön küldeményként feladott vagy belföldről fuvarozott termék értékesítése igazoltan belföldön kívülre, de a Közösség területére, függetlenül attól, hogy a küldeménykénti feladást vagy a fuvarozást akár az értékesítő, akár a beszerző vagy - bármelyikük javára - más végzi, egy olyan másik adóalanynak, aki (amely) ilyen minőségében nem belföldön, hanem a Közösség más tagállamában jár el, vagy szintén a Közösség más tagállamában nyilvántartásba vett adófizetésre kötelezett, nem adóalany jogi személynek.
(2) Mentes az adó alól a belföldön küldeményként feladott vagy belföldről fuvarozott új közlekedési eszköz értékesítése igazoltan belföldön kívülre, de - a beszerző nevére szóló rendeltetéssel - a Közösség területére, függetlenül attól, hogy a küldeménykénti feladást vagy a fuvarozást akár az értékesítő, akár a beszerző vagy - bármelyikük javára - más végzi,
a) egy olyan másik adóalanynak, aki (amely) ilyen minőségében nem belföldön, hanem a Közösség más tagállamában jár el, vagy szintén a Közösség más tagállamában nyilvántartásba vett adófizetésre kötelezett, nem adóalany jogi személynek, akiknek (amelyeknek) az utóbb említett tagállam joga szerint, amely tartalmában megfelel a Héa-irányelv 3. cikke (1) bekezdésének, a termékek Közösségen belüli beszerzése után egyébként nem kell adót fizetniük; vagy
b) bármely más, az a) pont alá nem tartozó nem adóalany személynek, szervezetnek.
..............................