Adófórum

Adózási és számviteli információk

EUR számla - ÁFA könyvelés

ÁFA

EUR számla - ÁFA könyvelés

HozzászólásSzerző: brekina » csüt. jan. 01, 1970 1:00 am

Sziasztok!

Ismét a segítségeteket szeretném kérni. A cég EUR-ban kiállított számlát kapott és számlán szerepel egy árfolyam, ami eltér a cég által választott MNB árfolyamtól. Hogyan könyvelem az áfát és az árfolyam különbözetet? Konkrét példát írok:

Kapott számla: 1500 EUR || 300 EUR Áfa = 1800 EUR árfolyam: 265,21Ft/EUR teljesítés dátuma: 04.12. Az MNB árfolyam ezen a napon 251,57 Ft/EUR

Köszönöm segítségeteket.

brekina
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:18 am

EUR számla - ÁFA könyvelés

HozzászólásSzerző: M.Éva » pén. jún. 13, 2008 3:07 pm

Szia!

A számlát a választott árfolyamon kell lekönyvelned, és a kifizetéskor keletkezhet árfolyamkülönbözeted.

Viszont, ha belföldi partnertól kaptad, az áfa bevallásodban az általa közölt árfolyamon kell betenned!!

Ugyanis csak annyit igényelhetsz vissza, amennyit vallott Ő befizetendőnek!

Üdv:Éva

M.Éva
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:12 am

EUR számla - ÁFA könyvelés

HozzászólásSzerző: M.Éva » pén. jún. 13, 2008 3:29 pm

Ebben az esetben az áfa nyereséged 4092 ft lesz (alapja 20460)

T 466  áfa  - K 97 árf.nyereség    4092,-

  369 techn.szla - 369 techn.szla  20460,- (az alap az analítikában)

Éva

M.Éva
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:12 am

EUR számla - ÁFA könyvelés

HozzászólásSzerző: brekina » pén. jún. 13, 2008 4:09 pm

Szia Éva!

Tehát első körben lekönyvelem a számlát azzal az árfolyammal ami a bejövő számlán fel van tüntetve és azt az összeget állítom be az áfába. Jelenleg bérleti díjról van szó T522,466 - K 454. Mikor könyvelem az áfa árfolyam nyereséget? És a teljesítés dátumát veszem figyelembe vagy a kiegyenlítés napját? Bocsi, de teljesen összekveredtem. Kérhetném részletesen a könyvelési tételeket? Belföldi partnertől kapom a számlát. (számla kelte: 04.01, teljesítés és hatéridő dátuma: 04.12)

brekina
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:18 am

EUR számla - ÁFA könyvelés

HozzászólásSzerző: M.Éva » pén. jún. 13, 2008 4:39 pm

1.Ha az MNB-t választottátok a könyvelésben értékelésre, akkor a telj. napján érvényessel lekönyveled a számlát.

2.Megnézed, hogy a partner mit adott meg árf.-nak és azzal is kiszámolod az áfát.

3.A 466-ot korrigálod, hogy annyi legyen, mint a partnernél.Ezen lehet nyereséged (T 466-K974),vagy veszteséged (T 874-K466).Egy wegyes tétellel lekönyveled.Az én könyvelő programom nem enged a K oldalra tenni 466-ot, ezért én a veszteséget mínusszal könyvelem: T466-K974 mínusszal.

4.Amikor kifizeted az EURO-t (átutalod), akkor megint keletkezik árfolyam különbözeted, de ezt már a 454-el szemben könyveled.Nyereségnél (kevesebb ft-ot fizettél) T 454-K974,ha veszteséged keletkezett T874-K454.

Természetesen a telj. idő is kettő van, a számla és a kiegyenlítés.

A költségedet (522) nem számolhatod el a partner árfolyamán, ha nem egyforma a választásotok, a 14 ft árf.különbség abból adódik, hogy Ők a saját bankjuk eladási árf.-át veszik,szerintem.

Üdv:Éva

M.Éva
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:12 am

EUR számla - ÁFA könyvelés

HozzászólásSzerző: brekina » pén. jún. 13, 2008 6:27 pm

Szia Éva!

Nagyon szépen köszönöm. Értem amit leírtál. Korábban írtál egy 369 techn.szlát, azt mikor használom?

Még egy kérdésem lenne. Most nézem a számlákat és találtam olyat, hogy MNB van számolva, de a kiállítás dátumán érvényes árfolyamon, mivel a teljesítés dátumkori árfolyam még nem ismert. Ebben az esetben is a teljesítés napi árfolyamon számolok vagy azzal ami a számlán szerepel? Itt megegyezzik a vállasztott árfolyam. Köszi. Brekina

 

brekina
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:18 am

EUR számla - ÁFA könyvelés

HozzászólásSzerző: validitas » pén. jún. 13, 2008 9:07 pm

Sziasztok!

Először is azt kell tisztázni, hogyan szól a szerződés (ha van). Mert más a helyzet akkor, ha a két fél úgy állapododott meg, hogy a pl. a telj.napján érvényes X banki árfolyamon számított Eur-nak megfelelő összeget kell fizetni. Ebben az esetben a számlán szereplő árfolyamon kell könyvelni.

Ha azonban valóban EUR-ban történik a kiegyenlítés és nem forintban, akkor  az áfa-tv. szerint, ha a számla külföldi pénzegységre szól, az áfát forintban is fel kell tüntetni, nem elég az árfolyam.

 172. § A számlán az áthárított adót [169. § j) pontja] – a 80. § szerint meghatározott árfolyam alkalmazásával – forintban kifejezve abban az esetben is fel kell tüntetni, ha az egyéb adatok külföldi pénznemben kifejezettek.

Üdv: Böbe

validitas
 
Hozzászólások: 3
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:14 am


Vissza: ÁFA

Ki van itt

Jelenlévő fórumozók: nincs regisztrált felhasználó valamint 1 vendég