ÁFA mérték július 1. után

[hbrigitta79]

Szerintem az előlegről előlegszámlát kellett volna kiállítani, melynek dátuma megegyezik a szállító/vállalkozó bankszámlájára érkezés dátumával, és rákerül, hogy pénzügyi rendezést nem igényel. (Az előleg mindig bruttó öszeget jelent, tehát az 5 millió Ft 20%-os ÁFÁ-val számolva 4.166.667.- Ft || 833.333.- Ft ÁFA)

A részszámlán pedig leszámlázod a részösszeget, melyet csökkent az előleg így a fizetendő összeg a részösszeg és az előleg különbözete lesz. Vagyis a számla első sora tartalmazza a 10.000.000.- Ft || ÁFA a második sor mínusz jellel 4.166.667.- Ft || ÁFA (5.000.000.- Ft). Az összesen sorok már csak a különbözetet fogják tartalmazni: 5.833.333 Ft || ÁFA.

Bekeverhet a dologba, ha nem kapod meg júniusban az előleget, mert ha június 30-án utalták, akkor általában csak másnap vagy harmadnap érkezik meg a pénz (kivéve: ha ugyanazon banknál van a két partner).

Egyébként a júniusi teljesítések a fizetési határidőtől függetlenül 20%-os ÁFÁ-sak.

[KEndre]

Üdv!

Olyan problémám van, hogy 2009. június 1-én kiszámláztuk (teljesítés időpontja: 2009.06.30, Fizetési határidő: 2009.06.30 a III. negyedévi "tárhely szolgáltatás" időszakonkénti elszámolású szolgáltatásunkat 20 %-os áfával. Most jönnek a reklamációk, hogy ez 25 %-os. A számlán szerepel: "2009. III. negyedév". Olga táblázata szerint ez 20 %-os lenne, de  senki nem akarja a számlát befogadni. Mit tanácsoltok?

[validitas]

Üdv!

Ne fogadd el a reklamációkat, és írd/mondd meg a reklamálóknak:

1. A módosító tv. - 2009.évi XXXV. törvény 56.§-a szerint:

56. § Az Áfa tv. e törvénnyel megállapított rendelkezéseit - az 57. és 58. §-ban foglalt eltérésekkel - azokban az esetekben kell alkalmazni először, amelyekben az Áfa tv. 84. §-a szerint megállapított időpont 2009. június 30. napját követi.

Az áfa-tv.: 

84. § (1) A fizetendő adó megállapítására a teljesítéskor érvényes adómértéket kell alkalmazni.
  
(2) Az (1) bekezdéstől eltérően:
a) termék Közösségen belüli beszerzése esetében,
b) előleg fizetése esetében,
c) a 60. §-ban említett esetekben, valamint
d) a 64. § (2) és (3) bekezdésében említett esetekben
a fizetendő adó megállapításakor érvényes adómértéket kell alkalmazni.

Miután a teljesítés 06.30. a számlátokon, ezért az 56.§-nak megfelelően (ill. a hivatkozott áfa-tv. 84.§-nak megfelelően) az áfa 20%, mert a teljesítéskor érvényes adómérték 06.30-án 20% volt.

Ja, és tanácsold nekik, hogy olvassanak némi szakirodalmat, akár itt, akár az www.adozona.hu, meg még sorolhatnám... :-)))

Üdv: Böbe 

  
 

[gyorkosolga]

.

[hhmarika]

Sziasztok!

Nem találom a július hónapra elkészítendő áfa bevallásnál a 25 %-os rovatot.Segítsetek!

üdv. marika

 

[garbo50]

Szia!

 

Van egy új lap a 4-es ezen a 88 és 101-es sorok.

 

Szép estét és hétvégét.

[kispiktorbt]

Sziasztok, itt szeretném megkérdezni, hogy a 20 %-os tétel bevallásánél miért kell, (illetve csak azt lehet) minusz előjellell bevinni az adatokat a havi bevallóknál?

Köszi a segítséget, üdv. Ági

[gyorkosolga]

.

[kispiktorbt]

Köszi Olga, akkor elküldöm így a sárga figyelmeztetéssel. Szia Ági