Áfa bevallás kitöltés

[palloseva]

Sziasztok, cégünk egy belföldi illetőségű, áfa alá tartozó adóalanytól szolgáltatást vett igénybe (bontási, kivitelezési, tervezési munka) egy EU területén lévő ingatlannal kapcsolatban. A számlákon nincs Áfa feltüntetve, és szerepel rajtuk az alábbi szöveg is: " Az Áfa törvény területi hatályán kívüli ügylet, az Áfa törvény 39. § (1) bekezdése szerint." Illetve fel van rajtuk tüntetve az ingatlan címe is.
Az lenne a kérdésem, hogy a szolgáltatást igénybe vevő és a szolgáltatást nyújtó hogyan tünteti fel ezt a számlát az Áfa bevallásban? A számlák magyar forintban kerültek kiállításra, két belföldi illetőségű adóalany között, áfát nem tartalmaznak.
Előre is köszönöm válaszokat és a segítséget!
Üdv, Éva

[takacsviki]

Szia,

Az ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatás sajnos az ingatlan fekvése szerint adózik. Tehát függetlenül attól, hogy két magyar partnerről van szó, az ingatlan fekvése szerinti országban érvényes áfa szabályok szerint kell kiállítani a számlát. Egy példával illusztrálva:
Ha egy magyar fővállalkozó elvállalja egy bécsi ingatlan felújítását, s a kivitelezési munkával megbíz egy másik magyar kőművest, akkor az osztrák szabályok alapján kell számlázni. Mivel az ingatlan fekvése szerint Ausztriában van a teljesítés helye, a magyar kőművesnek be kell jelentkeznie Ausztriában az áfa hatálya alá, és a számlát az osztrák szabályok szerint, osztrák áfával kell kiállítani a magyar fővállalkozó részére!
Ez alapján nem fogadható be a mentes számla, mert nem állítható ki a számla a magyar szabályok szerint.
Üdv:
Viki

[palloseva]

Köszönöm szépen.