Sziasztok!
Egy cég euroban kiállított közösségen belüli számlát fogad be. Áfa 20% a kiállító országban érvényes mértékben. Hogyan vallom be és könyvelem le? Azt mondták, az alapot fel tudják tüntetni forintban, az áfát viszont mindenképp euroban fogják! Nem volt még dolgom ilyesmivel!(Hál'Istennek!) Köszönöm a válaszokat
Import euros szla áfája
6 hozzászólás
• Oldal: 1 / 1
Import euros szla áfája
Szerző: Vicuska741 » csüt. jan. 01, 1970 1:00 am
- Vicuska741
- Hozzászólások: 1
- Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:22 am
Import euros szla áfája
Szerző: Napraforgó » vas. jan. 20, 2013 10:44 pm
Szia!
Ha közösségen belüli (nem magyar) cég állította ki a számlát, akkor ne foglalkozzál az adott ország áfa %-ával, hanem a magyar adózási szabályok szerint kell eljárnod. Először "felszámítod" rá az áfát és FIZETŐBE könyveled, majd ugyanakkor lekönyveled ELŐZETESBE is.
Viszont a számlán nem szerepelhet Áfa, hanem azt nettóban kell hogy kiállítsák, feltünteve rajta a nyelvükön, hogy "közösségen belüli adómentes értékesítés"
"A Közösségen belüli beszerzés teljesítési helye abban a tagországban van (azaz annak a tagállamnak áfáját kell fizetni), ahol a fuvarozás befejezésekor található a termék5. A Közösségen belüli beszerzés adózási mechanizmusának lényege, hogy a beszerzınek a beszerzett termékre vonatkozó belföldi áfakulcs (5%, 18%, 27%) alapján kell az áfabevallásban a fizetendı adót elszámolni"
"A külföldi fizetıeszközben meghatározott ellenértéket a fizetendı adó megállapításakor érvényes, belföldön pénzváltási engedéllyel rendelkezı hitelintézet által devizában eladási árként jegyzett árfolyamon vagy - amennyiben a beszerzı a Magyar Nemzeti Bank (MNB) által közétett árfolyam alkalmazását választotta, és azt elızetesen az adóhatósághoz bejelentette - az MNB által hivatalosan közzétett árfolyamon kell forintra átszámítani, ami a teljesítés napját követı hónap 15-ei árfolyam alkalmazását jelenti, kivéve, ha számlakibocsátás idıpontjában érvényes árfolyamot kell figyelembe
venni. (Vagyis amikor a számlakibocsátáshoz kötıdve keletkezik az adófizetési
kötelezettség.)"
Üdv.
Ha közösségen belüli (nem magyar) cég állította ki a számlát, akkor ne foglalkozzál az adott ország áfa %-ával, hanem a magyar adózási szabályok szerint kell eljárnod. Először "felszámítod" rá az áfát és FIZETŐBE könyveled, majd ugyanakkor lekönyveled ELŐZETESBE is.
Viszont a számlán nem szerepelhet Áfa, hanem azt nettóban kell hogy kiállítsák, feltünteve rajta a nyelvükön, hogy "közösségen belüli adómentes értékesítés"
"A Közösségen belüli beszerzés teljesítési helye abban a tagországban van (azaz annak a tagállamnak áfáját kell fizetni), ahol a fuvarozás befejezésekor található a termék5. A Közösségen belüli beszerzés adózási mechanizmusának lényege, hogy a beszerzınek a beszerzett termékre vonatkozó belföldi áfakulcs (5%, 18%, 27%) alapján kell az áfabevallásban a fizetendı adót elszámolni"
"A külföldi fizetıeszközben meghatározott ellenértéket a fizetendı adó megállapításakor érvényes, belföldön pénzváltási engedéllyel rendelkezı hitelintézet által devizában eladási árként jegyzett árfolyamon vagy - amennyiben a beszerzı a Magyar Nemzeti Bank (MNB) által közétett árfolyam alkalmazását választotta, és azt elızetesen az adóhatósághoz bejelentette - az MNB által hivatalosan közzétett árfolyamon kell forintra átszámítani, ami a teljesítés napját követı hónap 15-ei árfolyam alkalmazását jelenti, kivéve, ha számlakibocsátás idıpontjában érvényes árfolyamot kell figyelembe
venni. (Vagyis amikor a számlakibocsátáshoz kötıdve keletkezik az adófizetési
kötelezettség.)"
Üdv.
- Napraforgó
- Hozzászólások: 0
- Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:14 am
Import euros szla áfája
Szerző: validitas » hétf. jan. 21, 2013 9:43 am
Sziasztok!
Feltételezve, hogy a kérdéses magyar vállalkozás az ált. szabályok szerint áfázik, és nem mentes tevékenységet végez pl.
Kérdés, hogy a számla befogadójának van-e közösségi adószáma? Mert ha nincs, azt a közösségi partner, a számla kiállítója nem tudja feltüntetni a számlán, és így nem számlázhat nettóban, hanem a saját tagállamában adózik, az ottani hozzáadott érték adóval.
Ha a magyar cég kereskedelmet folytat más tagállami vállalkoásokkal, ki kell váltania a közösségi adószámot, azt a partnerének meg kell adnia, hogy nettóban számlázhasson. Szóval kérjetek közösségi adószámot, és utána a partnertől "áfa" nélküli számlát, amelyen mindkettőtök közösségi adószáma rajta van.
Ha termékbeszerzésről van szó, az áfát neked kell majd a fizetendőbe bevallanod (a közösségi termékbeszerzések soron), és ha egyébként a vállalkozás áfa levonásra jogosító tevékenységhez szerezte be, akkor a levonhatóba is, szintén a közösségi beszerz.soron.
Feltételezve, hogy a kérdéses magyar vállalkozás az ált. szabályok szerint áfázik, és nem mentes tevékenységet végez pl.
Kérdés, hogy a számla befogadójának van-e közösségi adószáma? Mert ha nincs, azt a közösségi partner, a számla kiállítója nem tudja feltüntetni a számlán, és így nem számlázhat nettóban, hanem a saját tagállamában adózik, az ottani hozzáadott érték adóval.
Ha a magyar cég kereskedelmet folytat más tagállami vállalkoásokkal, ki kell váltania a közösségi adószámot, azt a partnerének meg kell adnia, hogy nettóban számlázhasson. Szóval kérjetek közösségi adószámot, és utána a partnertől "áfa" nélküli számlát, amelyen mindkettőtök közösségi adószáma rajta van.
Ha termékbeszerzésről van szó, az áfát neked kell majd a fizetendőbe bevallanod (a közösségi termékbeszerzések soron), és ha egyébként a vállalkozás áfa levonásra jogosító tevékenységhez szerezte be, akkor a levonhatóba is, szintén a közösségi beszerz.soron.
- validitas
- Hozzászólások: 3
- Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:14 am
Import euros szla áfája
Szerző: Vicuska741 » hétf. jan. 21, 2013 11:35 am
Sziasztok!
Ez az egy külföldi beszállító partner van, illetve lesz évi három számlával. Áfás tevékenységet végez mindkettő. Nincs a befogadónak közösségi adószáma, tehát nem nettó számlát kap majd! Mit tesz ilyenkor?
Azt értem, hogy ha közösségi adószáma van, akkor nettó számlát kap, ő állapítja meg az adót egymással szembeállítva (fizetendő és levonható). Ugye jól értem?
De mi van, ha nincs adószám és áfás számlát állítanak ki? Ez még mindig nem világos! Elnézést, ha kicsit értetlen vagyok!
Ja, és hogyan igénylek közösségi adószámot és milyen határidővel?
Köszönöm a válaszokat
Ez az egy külföldi beszállító partner van, illetve lesz évi három számlával. Áfás tevékenységet végez mindkettő. Nincs a befogadónak közösségi adószáma, tehát nem nettó számlát kap majd! Mit tesz ilyenkor?
Azt értem, hogy ha közösségi adószáma van, akkor nettó számlát kap, ő állapítja meg az adót egymással szembeállítva (fizetendő és levonható). Ugye jól értem?
De mi van, ha nincs adószám és áfás számlát állítanak ki? Ez még mindig nem világos! Elnézést, ha kicsit értetlen vagyok!
Ja, és hogyan igénylek közösségi adószámot és milyen határidővel?
Köszönöm a válaszokat
- Vicuska741
- Hozzászólások: 1
- Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:22 am
Import euros szla áfája
Szerző: validitas » hétf. jan. 21, 2013 2:56 pm
Nyomtatvány van a közösségi adószám igénylésre (13T201T, F02 lap 8.pont ha társas vállalkozás vagytok)- az első közösségi ügylet előtt kell kérni. Ez nem választás kérdése, hanem kötelező.
Ha már megtörtént az ügylet, akkor mielőbb kérj közösségi adószámot, a számlát pedig küldd vissza, és kérj áfa nélkülit, megadva persze a szállítótoknak a közösségi adószámotokat.
Részletes tájékoztató: http://nav.gov.hu//data/cms220243/29._fuzet___Az_altalanos_szabalyok_szerint_adozok__2012.pdf
Üdv
Ha már megtörtént az ügylet, akkor mielőbb kérj közösségi adószámot, a számlát pedig küldd vissza, és kérj áfa nélkülit, megadva persze a szállítótoknak a közösségi adószámotokat.
Részletes tájékoztató: http://nav.gov.hu//data/cms220243/29._fuzet___Az_altalanos_szabalyok_szerint_adozok__2012.pdf
Üdv
- validitas
- Hozzászólások: 3
- Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:14 am
6 hozzászólás
• Oldal: 1 / 1
Ki van itt
Jelenlévő fórumozók: nincs regisztrált felhasználó valamint 15 vendég